Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Зимняя И.А. КЛЮЧЕВЫЕ КОМПЕТЕНТНОСТИ как результативно-целевая основа компетентностного подхода в образовании (2)
(Статьи)

Значок файла Кашкин В.Б. Введение в теорию коммуникации: Учеб. пособие. – Воронеж: Изд-во ВГТУ, 2000. – 175 с. (3)
(Книги)

Значок файла ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КОМПЕТЕНТНОСТНОГО ПОДХОДА: НОВЫЕ СТАНДАРТЫ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ (4)
(Статьи)

Значок файла Клуб общения как форма развития коммуникативной компетенции в школе I вида (10)
(Рефераты)

Значок файла П.П. Гайденко. ИСТОРИЯ ГРЕЧЕСКОЙ ФИЛОСОФИИ В ЕЕ СВЯЗИ С НАУКОЙ (11)
(Статьи)

Значок файла Второй Российский культурологический конгресс с международным участием «Культурное многообразие: от прошлого к будущему»: Программа. Тезисы докладов и сообщений. — Санкт-Петербург: ЭЙДОС, АСТЕРИОН, 2008. — 560 с. (12)
(Статьи)

Значок файла М.В. СОКОЛОВА Историческая память в контексте междисциплинарных исследований (13)
(Статьи)

Каталог бесплатных ресурсов

Финансы и статистика

СУЩНОСТЬ БАНКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ

1.1. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ О СУЩНОСТИ БАНКА С ПОЗИЦИИ ЕГО ИСТОРИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ История Древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведе­ния о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слит­ках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современ­ная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возник­новения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа. Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфак­турной стадии капитализма и появились прежде всего в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невоз­можно было функционирование капиталистических предприятий. Не слу­чайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистичес­кого хозяйства. Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период — при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах. Итак, бытующие представления о периоде появления банков рас­ходятся не на одно-два десятилетия, а охватывают почти две тысячи лет. Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, хотя для экономической науки это также не формальный вопрос, сколько в определении того, что же считать банком.

 

8

 

К сожалению, само слово “банк” нам не только не проясняет, его сущность, а создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений и представлений о первых кредитных учреждениях. Слово “банк” происходит от итальянского “banco”, означающее “стол”. Эти “банко-столы” устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами; так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покуп­ке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располага­лись со своими особыми столами на торжищах (рынках), где проис­ходила торговля. Если учесть, что в Х в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, что банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их “банко-столы” получали все большее распрост­ранение. Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от греческого “трапеза”, означающего “стол”). Свои трапезиды были и в Древнем Риме, где существовали мешарии (от латинского слова “mensa” — стол), занимавшиеся обменом валют, а также некоторыми другими денежными операциями. Получается, что первые банки возникали как бы на основе “меняльного дела” — обмена денег различных городов и стран. Подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и естественно не может лежать в основе наших представлений о его сути. Сама по себе обменная операция является отражением товар­ного обмена, в ней нет еще кредитной платформы, которая определяет главное направление в деятельности банков более позднего периода. Но дело не только в этом. Чисто семантическое толкование слова “банк” приводит нас к выводу о том, что происхождение банка относится только к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функ­цию мировых денег. Выходит, что на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки еще не существовали. Вместе с тем, известно, что сохранная операция, ориентирующаяся на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений. По мнению историков, еще 2300 лет до н.э. у холдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функ­ций выдавали также ссуды. Упоминания о первых обособленных кредит­ных операциях относятся к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне прак­тиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процен­тов. Эти же операции в IV в. до н.э. практиковались и в Греции. Примечательно, что наряду с приемом вкладов древние греки за извест­ную плату производили обмен денег.

 

9

 

 Кто же выполнял эти первые банковские операции? По свидетельству историков, ими были как отдельные лица, так и некоторые церковные учреждения, у которых концентрировались значительные денежные сре­дства. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Вклады, не­прикосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно своеоб­разными банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе со­средотачивались вклады с малоазиатского побережья, а в храме Апол­лона в Дельфах концентрировались свободные денежные средства всей европейской Греции'. Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства, лежащие без движения — это непроизводительно, так как их можно было бы использовать и получать существенную выгоду , отдавая денежные средства во временное пользование, либо открывая самосто­ятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обыч­но выступали корабли и товары, а в некоторых случаях дома, драгоцен­ные вещи и даже люди (рабы). Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высо­ких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 40% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60% годовых. Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получи­ли развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты произ­водились с помощью так называемого “трансфертна”, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично платить по той или иной сумме; все платежи за них выполнял банкир, у которого находился вклад и таблица (счет в современном понимании) с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Характерно при этом, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, однако затем появились “письменные приказы” (прототипы современных чеков), которые облегчали и ускоря­ли взаимные платежи.

_____

' С годами уважение к неприкосновенности церковного имущества было потеряно. Участились случаи ограбления храмов. Современные предположения показывают, что “безумец” Герострат поджег знаменитый храм Дианы в Эфесе не столько потому, что хотел увековечить свое имя, сколько стремился скрыть совершенное им ограбление.

 

10

 

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковс­кие билеты (hudu — “гуду”), которые обращались наравне с полноцен­ными деньгами. По оценке одного из авторов, “вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру”'. Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представле­ние о том, что первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов. Конечно было бы несправедливым считать, что операции древнего товарно-денежного обращения свидетельствуют о функционировании банка. Процесс высвобождения и накопления собственных и чужих де­нежных средств (прием денег на хранение как наиболее древняя кредит­ная сделка) и их предоставление во временное пользование характерны для всякой формы кредита, в том числе и личного кредита, возникшего, видимо, наряду со становлением функции денег как средства платежа, т.е. задолго до превращения одной из сторон кредитных отношений — кредитора в банк. Наличие кредитора и заемщика, следовательно, это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка. При каких же условиях возможность превращения кредитора в банк становится очевидной? Где проходит водораздел между личной формой кредита, а затем его ростовщической формой, и банковским кредитом, когда одной из сторон кредитных отношений выступает не отдельное частное лицо (к примеру, ростовщик), а кредитное учреждение? Прежде чем ответить на этот вопрос, обратимся еще раз к толкованию банка в современном русском языке. В справочных изданиях банк харак­теризуется однозначно как “крупное кредитное учреждение”2. Дело, следо­вательно, в степени развития кредитного дела и в совокупности операций, которые выполняются кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кредитные операции, выполняемые им (в их совокупности), превращаются в систему. Кредит, исходя из своего функционального назначения, перестает удовлетворять чисто потребительские потребности заемщика и выдается на проведение хозяйственных операций. Наряду с совершением кредитных сделок креди­тор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции. Банк, следовательно, — это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре. Можно поэтому предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и

_____

Бимман А. Б. История Банков. — Петроград. 1917. - С. 7—8.

Ожегов С. И. Словарь русского языка. — М., 1978.  - С. 36.

 

11

 

 кредитных отношений. Такого рода отношения, как свидетельствует ис­тория, были уже в рабовладельческом обществе. В Древнем Риме существовали первичные нормы банковского и кре­дитного права. Согласно этим нормам в III в. до н. э. римские банкиры, специализировавшиеся на меняльном деле, назывались кумуляриями, им уже не разрешалось вести кредитные операции. Аргентарии, специализи­ровавшиеся на кредитном деле, получили возможность на базе посред­ничества в платежах предоставлять ссуды своим клиентам. Первые бан­кирские дома обслуживали действительно не только, а зачастую и не столько потребительские потребности. Диапазон кредитных сделок пер­вых банков был достаточно обширным. По свидетельству историков, банки Древнего Вавилона предоставляли не только кредиты, но и поку­пали и продавали земельные участки, выполняли ряд других операций . Признаком банка является и то, что кредит в своей основе становится платным. Ссудный процент покрывает не только расходы банкирского дома, но и обусловливает производительное использование заемщиком ресурсов, полученных им во временное пользование.

По свидетельству этимологических словарей русского языка, слово “банк” заимствовано из итальянского “banco” с 1707 г. В этом же году это слово отмечается в Архиве князя Куракина. В Картотеке средне­русского словаря института русского языка слово “банкир” отмечает­ся в письмах и бумагах Петра Великого (1704—1705 гг.). Разумеется, в обиходе (не для широкой публики) слово “банк” могло употребляться значительно раньше. Еще в 1665 г. псковский воевода А. Л. Ордин-Нащекин сделал попытку создать учреждение, подобное английс­ким банкам. В рукописном издании “Космография” (1670 г.), типог­рафски изданном в Санкт-Петербурге в 1878—1881 гг., “Сиречь описа­ние сего света земель и государств великих” отмечается: “Есть в английском королевстве палата, именуемая по их языку банкус ренус, сиречь мена королевской казны ...; приезжают там из разных госу­дарств многие купцы. И если которому купцу понадобятся деньги на какое-нибудь дело и ему истой палаты дают королевские деньги, сколько ему надо, а в тех деньгах емлют письмо заемное рукою...” (с. 239—240). К сожалению, дело, начатое А. Л. Ордин-Нащекиным, не получило продолжения, оно было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова. Считается, что начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в.; их предшественницей считается Монетная кан­целярия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачи ссуд “всем без различия состояния людям” под залог золота и серебра с уплатой 8% годовых. Первые попытки выразить сущность банка в российских энцик­лопедических изданиях относят к периоду 1835—1850 гг. Согласно “Энциклопедическому лексикону” (СПБ. — Т. IV, 1835. — С. 268—280) банк — это “т. наз. кредит, установления для сохранения наличных

_____

' Эвелин Кленгель-Бандт. — Путешествие в Древний Вавилон. — М.: Наука, 1979. — С. 107.

 

12

 

капиталов и вместе для установления им удобнейшего и быстрейшего обращения”. В “Объяснительном словаре иностранных слов, употребля­емых в русском языке” (издательство В. Н. Углова. - - СПБ, 1859) банк определяется как “государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду” (с. 23). В этом же словаре дается термин “кредитное учреждение” — места, учрежденные от правительства для приема денег для приращения их процентами, или для выдачи их в ссуду под залоги разного рода” (с. 106). В конце XIX в. в ряде российских энциклопедических изданий банк определяется как: • “высшая форма кредитного посредничества и важный орган вексельного и денежного обращения” (Энциклопедический словарь под ред. И. Е. Андреевского. —СПБ: Изд. Брокгауз-Ефрон, 1891. —С. 885); • “учреждения для денежных и кредитных операций” (Энциклопе­дический словаре/Под ред. М. М. Филиппова. Научный словарь. Научные термины и формулы, географические и исторические имена. Т. I. — СПБ. — С. 323); • “кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного обращения” (Русский энциклопедический словаре/Под ред. Н. И. Березина. — Вып. I. — СПБ, 1898. — С. 297). В одной из первых советских энциклопедий банки характеризова­лись, как “...учреждения (с характером хозяйственных предприятий), имеющие своею основной задачей организованное посредничество в кредите, т. е. посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается”. (Финансовая энциклопедия. — М.—Л., 1927. — С. 75).

1.2. СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ О СУЩНОСТИ БАНКА Рассмотренные замечания о происхождении банка бесспорно имеют для анализа существенное значение, они как бы приближают к рас­крытию сути банка, однако не все еще ясно. сущность банка пока остается загадкой. Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осущест­вляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуще­ством. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистик: имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения. К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридичес­кой и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции” (подробнее об этом в главе 2). В их

 

13



Размер файла: 535.64 Кбайт
Тип файла: doc (Mime Type: application/msword)
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров