Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Производственная специальная практика: Метод. указ. и рабочая программа / Сост.: Н.И. Швидков, В.Б. Деев, А.В. Феоктистов: СибГИУ. – Новокузнецк, 2002. – 14 с (2)
(Методические материалы)

Значок файла Программа и методические указания по проведению преддипломной практики на металлургических предприятиях.: Метод. указ. / Сост.: И.К.Коротких, А.А.Усольцев, А.И.Куценко: СибГИУ - Новокузнецк, 2004- 20 с (2)
(Методические материалы)

Значок файла Программа и методические указания по проведению производственной практики на металлургических предприятиях. : Метод. указ / Сост.: И.К. Коротких, Б.А. Кустов, А.А. Усольцев, А.И. Куценко: СибГИУ - Но-вокузнецк 2003- 22 с. (2)
(Методические материалы)

Значок файла Применение регрессионного и корреляционного анализа при проведе-нии исследований в литейном производстве: Метод. указ. / Сост.: О.Г. Приходько: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк. 2004. – 18 с., ил. (2)
(Методические материалы)

Значок файла Преддипломная практика: Метод. указ. и рабочая программа / Сост.: Н.И. Швидков, В.Б. Деев, А.В. Феоктистов: СибГИУ. – Новокузнецк, 2002. – 9 с. (4)
(Методические материалы)

Значок файла Неразрушающие методы контроля Ультразвуковая дефектоскопия отливок Методические указания к выполнению практических занятий по курсу «Метрология, стандартизация и сертификация» Специальность «Литейное производство черных и цветных металлов» (110400), специализации (110401) и (110403) (6)
(Методические материалы)

Значок файла Муфта включения с поворотной шпонкой кривошипного пресса: Метод. указ. / Сост. В.А. Воскресенский, СибГИУ. - Новокуз-нецк, 2004. - 4 с (10)
(Методические материалы)

Каталог бесплатных ресурсов

МЕТОДИЧЕСКИИ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ О ХИЩЕНИЯХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЧЕКОВ С ГРИФОМ "РОССИЯ

        Методические рекомендации по расследованию уголовных

     дел о хищении государственных денежных средств с

     использованием чеков с грифом "Россия" подготовлены при

     участии Академии МВД РФ, а также следственного управления

     ГУВД Москвы с использованием материалов, находящихся в его

     производстве уголовных дел. Предварительно материал

     рассмотрен на экспертной комиссии Следственного комитета

     МВД РФ и одобрен.

        Методическии рекомендации имеют особую актуальность

     для практических работников органов внутренних дел.

        На территории Российской Федерации середины 1992г.

     зарегистрированы массовые факты хищений денежных средств

     в особо крупных размерах с использованием чеков с грифом

     "Россия".

        Такие хищения выявлены в Кемеровской, Тульской, Орен-

     бургской, Камчатской и других областях и особенно много

     в Москве и ее области. Ущерб от них исчисляется десятками

     миллиардов рублей, что уже существенно подорвало экономику

     России. Такие факты продолжают выявляться и в настоящее

     время, что создает необходимость полной и всесторонней

     проверки финансовой деятельности, связанной с выдачей и

     использованием чеков с грифом "Россия", и расследования

     фактов их преступного использования.

        Настоящие методические рекомендации помогут лицам,

     не имеющим достаточного опыта расследования таких

     хищений, познакомиться с нормативными   материалами,

     регламентирующими оборот чеков "Россия", выявленными

     способами хищений и этапами преступной деятельности,

     примерным перечнем первоначальных следственных действий

      и оперативных мероприятий.

        Расчетный чек нового образца с грифом "Россия" введен

     в хозяйственный оборот с января 1992 года Постановлением

     Президиума Верховного Совета Российской Федерации N 2174-1

     от 13.01.1992г. и N 28371 от 26.06.1992г. с целью нормали-

     зации безналичного денежного обращения и упрощения

     расчетов за товары и услуги на территории России. Порядок

     работы с этими чеками был определен Центральным банком РФ

     в "Правилах расчетов чеками на территории Российской

     Федерации" от 16.01.1992г. и в других документах.

     Перечень нормативных документов, с которыми необходимо

     ознакомиться для решения вопросов, связанных с предотвра-

     щением, выявлением и расследованием злоупотреблений,

     совершенных с применением чеков "Россия", изложен в

     приложении N 1.

        Фактически чеки поступили в оборот с июля 1992 года

     и в течении месяца уже были выявлены факты хищений (в июле

     на Камчатке, в августе в Туле и Кемерове и т.д.).

     Для получения чеков владелец счета (чекодатель) обращается

     к плательщику - банку, где открыт его счет, и предъявляет

     заявление об этом и платежное поручение для депонирования

     суммы средств с целью обеспечения платежей по чекам. В

     заявлении указывается   номер  счета,  оно  подписывается

     лицами, которым предоставлено право проводить операции

     по счету, и заверяется оттиском печати.

        Банк обязан заполнить чеки и вместе с чеком заполнить

     и выдать чековую (идентификационную) карточку.

        При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает

     письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему

     расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в

     чеке, получателю средств (чекодержателю). Имеются

     специальные требования по заполнению чека.

        Выдача чеков должна осуществляться коммерческими

     банками только тем юридическим лицам, кто имеет текущие

     и расчетные счета.

        Расчеты чеками между частными лицами и выплата по ним

     наличных денег не разрешается, предельная сумма выписки

     не ограничена.

        Однако, установленный порядок выдачи чеков был

     нарушен. В связи с грубыми упущениями работников Центра-

     льного банка Российской Федерации (ЦБ РФ) была допущена

     утрата значительного колличества чистых бланков чеков

     "Россия".

        Это произошло потому, что поступившие в ЦБ РФ из

     Югославии бланки таких чеков (являющиеся бланками строгой

     отчетности) были направлены на места без реестров, не

     приняты меры по их соответствующему учету, хранению.

     Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в резуль-

     тате чего их использование оказалось бесконтрольным. Во

     многоих регионах страны чистые бланки чеков попали в руки

     преступных элементов, которые воспользовались ими для

     совершения хищений в особо крупных размерах.

        Практика показывет, что такие хищения совершаются

     группами, в которые входят лица, владеющие информацией о

     выпуске в оборот чеков "Россия", достаточно сведующие

     в деятельности кредитно-денежных структур, знающие изъяны

     в их деятельности.

        Для понимания механизма и способов совершения таких

     хищений целесообразно рассмотреть их поэтапно.

        На первом этапе добываются чистые бланки чеков. Это

     происходит или путем злоупотребления служебным положением

     кого-либо из членов группы, их знакомых, родственников,

     или в результате халатности сотрудников кредитных учреж-

     дений к сохранности бланков или их хищения.

        На следующем этапе (а возможно и раньше) принимается

     решение о том, какая организация и банк будут указаны

     в чеке как чекодатель и плательщик.

        В зависимости от ситуации, в которой замышляется

     хищение, в их качестве могут быть указаны:

        - фактически существующий банк и его действительный

          корреспондентский счет, но вымышленная организация

        - плательщик (чекодатель), кооператив, совместное

          или малое предприятие;

        - фактически существующий банк и его действительный

          корреспондентский счет и зарегистрированная, но

          фактически не действующая (ложная) организация;

        - фактически существующий банк и его действительный

          корреспондентский счет и фактически действующая

          организация.

        На этом же этапе решаются вопросы о том, подлинные

     или фиктивные печати и штампы будут использованы при

     заполнении бланков.

        Подлинные оттиски печатей и штампов коммерческих

     банков могут быть получены как в результате преступного

     сговора, так и вследствие халатного отношения отдельных

     банковских работников к своим обязанностям или их обмана.

        Если получить подлинный оттиск не предоставляется

     возможным, то используются поддельные печать и штампы.

        На этом же этапе проводятся действия по получению

     сведений о реквизитах банка чекодателя и плательщика:

     номер счета, юридический адрес и т.д. К получению таких

     сведений привлекаются как участники преступлений, так и

     случайные лица, чаще всего работники этих учреждений.

        Далее происходит заполнение бланков чеков (чековых

     карточек, доверенностей) и их использование (предъявление)

        Практика выявила несколько способов использования

     подложных чеков "Россия":

        а) подложный чек предъявляется непосредственно

           в торговые организации и предприятия (например,

           в комиссионные коммерческие магазины, оптово-

           розничные предприятия) для приобретения товаров

           по безналичному расчету;

        б) подложный чек предъявляется в коммерческий банк

           с целью получения наличных денег и их присвоения.

           Такие операции являются финансовым нарушением, т.к.

           банкам не разрешаются операции по обналичиванию

           чеков "Россия", однако, руководствуясь выгодой (или

           находясь в сговоре с преступниками), администрация

           идет на такие сделки, получая за них 10-20% от

           обналиченной суммы;

        в) подложный чек передается другому лицу в качестве

           оплаты;

        г) подложный чек обналичивают за взятки в кассах

           магазинов;

        д) подложный чек предъявляют в коммерческий банк для

           перечисления части суммы на расчетный счет какой-

           либо организации. На оставшуюся сумму открывают

           счет и получают другие (теперь уже подлинные) чеки

           "Россия" на физическое лицо.

        Такие чеки могут быть предъявлены в сбербанк для зачис-

     ления  средств на расчетный, текущий счета, с которых

     (иногда с помощью подставных лиц) снимаются и присваивают-

     ся деньги.

        е) подложный чек предъявляют в банк для перечисления

           указанной в нем суммы на расчетный счет реально

           существующей организации с которой имеется предвари

Размер файла: 31.25 Кбайт
Тип файла: doc (Mime Type: application/msword)
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров