Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Автор Фомина О.Е. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Глава I. Общие положения (ст.ст. 1 - 8) Глава II. Капитал Банка России (ст.ст. 9 - 10) Глава III. Органы управления Банком России (ст.ст. 11 - 18) Глава IV. Взаимоотношения Банка России с орга- (ст.ст. 19 - 23) нами государственной власти и органа- ми местного самоуправления Глава V. Отчетность Банка России (ст.ст. 24 - 26) Глава VI. Организация наличного денежного обра- (ст.ст. 27 - 34) щения Глава VII. Денежно-кредитная политика (ст.ст. 35 - 44) Глава VIII. Операции Банка России (ст.ст. 45 - 49) Глава IX. Международная и внешнеэкономическая (ст.ст. 50 - 54) деятельность Глава X. Банковское регулирование и надзор (ст.ст. 55 - 76) Глава XI. Взаимоотношения с кредитными органи- (ст.ст. 77 - 79) зациями Глава XII. Организация безналичных расчетов (ст.ст. 80 - 82) Глава XIII. Принципы организации Банка России (ст.ст. 83 - 87) Глава XIV. Служащие Банка России (ст.ст. 88 - 92) Глава XV. Аудит Банка России (ст.ст. 93 - 95) В настоящее время Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" действует в редакции Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)", принятого 26 апреля 1995 г. (N 65-ФЗ). Комментируемый законодательный акт состоит из 15 глав, подразделяемых на 95 статей. Глава I объединяет 8 статей и называется "Общие положения". Комментарий к статье 1 Часть 1 статьи 1 посвящена законодательным источникам правового регулирования организации и деятельности "главного банка России". Их перечисление законодатель правомерно начинает с Конституции - Основного закона Российской Федерации. В соответствии со статьей 71 российской конституции, федеральные банки (а следовательно, и Центральный банк РФ, имущество которого является федеральной собственностью) относятся к федеральным экономическим службам (пункт "ж" статьи 71) и находятся в ведении Российской Федерации. В части 1 статьи 75 Основного закона закрепляется, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ; а в части 2 данной статьи определяется основная функция Банка России защита и обеспечение устойчивости рубля. Эту функцию он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Согласно статье 83 (пункт "г"), Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка и ставит перед ней вопрос об освобождении названного должностного лица от занимаемой должности. Собственно же его назначение и смещение с должности входят в компетенцию нижней палаты парламента (пункт "в" статьи 103 Конституции). Наиболее подробно статус, задачи, функции Банка России раскрываются в анализируемом Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Кроме того, вопросы правового регулирования деятельности Центрального банка затрагиваются в ряде других федеральных законов. В частности, взаимоотношения Банка России и кредитных организаций регламентируются Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", действующем в редакции Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 3 февраля 1996 г., (N 17-ФЗ). В Законе РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. (N 3615-1) Банк России рассматривается как основной орган валютного регулирования в стране и в этой связи наделяется следующими основными функциями: а) определение сферы и порядка обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; б) издание нормативных актов, обязательных к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами; в) проведение всех видов валютных операций; г) разработка правил проведения валютных операций для резидентов и нерезидентов; д) выдача лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций; е) установление единых форм учета, отчетности, документации и статистики валютных операций и т. д. (статья 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"). В Федеральном законе "О Счетной палате Российской Федерации", принятом 11 января 1995 г. (N 4-ФЗ), зафиксирована обязанность Центрального банка предоставлять по запросам Счетной палаты информацию, необходимую для обеспечения ее деятельности (статья 13). Согласно статье 2 указанного нормативно-правового акта, одной из задач Счетной палаты как постоянно действующего органа государственного финансового контроля является контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке, а также в целом контроль за деятельностью Центрального банка и его структурных подразделений (статья 19). В соответствии с частью 2 статьи 1 местонахождением центральных органов Банка России считается город Москва. Комментарий к статье 2 В рассматриваемой статье содержится норма, устанавливающая, что Центральный банк является юридическим лицом. Определение понятия юридического лица - предмет гражданского законодательства. Согласно части 1 статьи 48 ГК РФ, "юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные... права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде". Банк России полностью отвечает данному определению. Он имеет уставный капитал, составляющий 3 млрд. рублей, и иное имущество, которые находятся в федеральной собственности. Центральный банк осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом (часть 1 статьи 2 закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), то есть располагает в отношении его ограниченным вещным правом - правом хозяйственного ведения. Он производит свои расходы за счет собственных доходов (часть 2 статьи 2). По общему правилу, закрепленному в последней, пятой части комментируемой статьи, государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства. Исключение составляют лишь случаи, предусмотренные федеральными законами. Так, Законом РФ "О государственном внутреннем долге Российской Федерации" от 13 ноября 1992 г. (N 3877-1) на Центральный банк и его учреждения возложено обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации посредством осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме, если иное не установлено Правительством РФ (статья 4). Поскольку Банк России не регистрируется в налоговых органах, он не является субъектом налогообложения по российскому налоговому законодательству. Комментарий к статье 3 В статье 3 анализируемого законодательного акта перечислены основные цели деятельности Банка России: 1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. Во исполнение этой цели "главный российский банк" монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения; во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику и т. д. 2. Развитие и укрепление банковской системы РФ. Центральный банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. 3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Центральный банк координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Комментарий к статье 4 Банк России выполняет комплекс функций: 1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля (см. комментарий к главе VII); 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организуетих обращение (см. комментарий к главе VI); 3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования. Рефинансирование - погашение старой задолженности путем выпуска новых займов. В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по учетной ставке Центрального банка и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов. Являясь кредитором последней инстанции для кредитных организаций, Центральный банк предоставляет банкам в соответствии со статьей 850 Гражданского кодекса РФ расчетный кредит в валюте РФ на один операционный день (Положение "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации однодневного расчетного кредита банкам", утвержденное Приказом Банка России от 9 июля 1996 г. N 02-230). Однодневный расчетный кредит предоставляется банкам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежнокредитной политики. Предоставление Банком России однодневного расчетного кредита банку означает осуществление платежей с корреспондентского счета банка при временном отсутствии или недостаточности на нем денежных средств (кредитование корреспондентского счета банка) в пределах установленного лимита на основании договора о кредитовании корреспондентского счета (о предоставлении однодневного расчетного кредита) - далее по тексту договор, с последующей (на следующий рабочий день) передачей банку извещения о предоставлении такого кредита и получением от банка обязательства о возврате предоставленного кредита, составленных по нижеприведенной форме: Заполняется в двух экземплярах (Заполняется учреждением Банка России) Извещение о предоставленном однодневном расчетном кредите N ___________ от ______________ 199__ г. Банку ______________________________________________________________ (наименование банка-заемщика) в соответствии с договором о корреспондентских отношениях от __________99__ г. N ________ и Положением "О порядке предоставления Центральным Банком Российской Федерации однодневного расчетного кредита банкам", утвержденным Приказом Банка России от "____" ___________ 199__ г. N _______ "__" ___________ 199__ г. предоставлен расчетный кредит в сумме _______________________ (сумма цифрами и прописью) под _______ процентов годовых. Сумма кредита перечислена на корреспондентский счет банка N ______ в РКЦ ГУ Банка России по ______________________. Банк обязан погасить ссудную задолженность, включая причитающиеся проценты, "___" ___________ 199__ г. на общую сумму ____________________ (сумма цифрами и прописью). При неисполнении (ненадлежащем исполнении) Банком обязательств денежные средства в объеме требований Банка России будут списываться без распоряжения Банка с указанного корреспондентского счета Банка. Подпись уполномоченного лица учреждения Банка России (Должность и Ф.И.О.) (Заполняется банком-заемщиком) Обязательство Банка _________________________________________________________________________ (наименование банка-заемщика и его регистрационный номер) корсчет N _________ в РКЦ ГУ Банка России по ____________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ телефон _____________________ факс _____________________________________ получен однодневный расчетный кредит в сумме ____________________________ _______________________________________________(сумма цифрами и прописью) по установленной Банком России процентной ставке ________________________ __________(в процентах годовых). Дата получения кредита " ____ " ___________ 199___ г. Банк обязуется погасить ссудную задолженность, включая проценты "___"_________________ 199_____ г. на общую сумму ______________ _____________________________ (сумма цифрами и прописью) платежным поручением. Банк подтверждает, что согласен с условиями предоставления и погашения кредита, определенными Положением "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации однодневного расчетного кредита банкам", утвержденным Приказом Банка России от "____" __________ 199__ г. N ________. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) Банком обязательств по настоящему документу спишите с корреспондентского счета Банка (без распоряжения Банка) денежные средства в объеме требований Банка России на основании настоящего извещенияобязательства и в соответствии с договором о корреспондентских отношениях от "____" ___________ 199__ г. N __________ Подпись "____" __________ 199__ г. уполномоченного лица (Должность и Ф.И.О.) М.П. В этот же день банк обязан предоставить в учреждение Банка России платежное поручение (на бумажном носителе) на списание средств со своего корреспондентского счета в погашение суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. За право пользования однодневным расчетным кредитом банки обязаны ежемесячно до 15-го числа вносить плату в размере 0,1% от объема лимита кредитования (за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей), которая зачисляется на отдельный лицевой счет "Плата за право пользования однодневным кредитом Банка России" балансового счета N 012 "Специальные фонды". Средства, накопленные на указанном лицевом счете балансового счета N 012, могут быть направлены на погашение безнадежной, а также нереальной для взыскания задолженности одного или нескольких банков по полученным, но непогашенным однодневным расчетным кредитам в порядке, установленном Банком России. Предоставление расчетного кредита осуществляется от имени Банка России и на основании договора, в котором должны содержаться условия предоставления и погашения однодневного расчетного кредита. Договор о кредитовании корреспондентского счета (о предоставлении однодневного расчетного кредита) г.____________ "___" _____________ 199__ г. Центральный банк Российской Федерации (Банк России), в лице начальника Главного управления (председателя Национального банка) Центрального банка Российской Федерации ________________________________ ________________________________________________________________________, (Ф.И.О.) действующего на основании доверенности, с одной стороны, и ______________ _________________________________________________________________________ (наименование банка) в дальнейшем именуемый "Банк", в лице ___________________________________ ________________________________________________________________________, (Ф.И.О., должность) действующего на основании ______________________________________________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем. 1. Предмет Договора 1.1. Настоящий Договор в рамках установленных корреспондентских отношений определяет взаимоотношения сторон по настоящему Договору по предоставлению (получению) однодневного расчетного кредита (кредитованию) корреспондентского счета Банка N __________________, открытого в РКЦ _________________________________________________________________________ (наименование ГУ Банка России) на основании Положения "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации однодневных расчетных кредитов банкам", утвержденного Приказом Банка России от "____" ______________ 199__ г. N __________, при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на корреспондентском счета Банка для осуществления срочных платежей. 2. Условия предоставления однодневного расчетного кредита 2.1. Однодневный расчетный кредит предоставляется Банку в соответствии с Положением "О порядке предоставления Центральным Банком Российской Федерации однодневных расчетных кредитов банкам", утвержденным Приказом Банка России от " ____" 1996 г. N ____________ (далее - Положение) и на основании настоящего Договора. 2.2. За право пользования однодневным расчетным кредитом Банк обязан ежемесячно до 15-го числа вносить плату в размере 0,1% от объема лимита кредитования, установленного пунктом 2.5 настоящего Договора (за счет прибыли, остающейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей). 2.3. Однодневный расчетный кредит предоставляется в конце операционного дня на один операционный день и не подлежит пролонгации. Не допускается получение однодневного расчетного кредита в течение двух рабочих дней подряд. 2.4. За пользование расчетным кредитом Банк уплачивает проценты в размере 1,3 годовой ставки рефинансирования Банка. Начисление процентов за пользование однодневным расчетным кредитом производится со дня предоставления расчетного кредита до дня исполнения Банком обязательств по предоставленному кредиту. 2.5. Лимит предоставляемого Банку однодневного расчетного кредита устанавливается в сумме _________________________________________________ ________________________________________________________________________. (сумма цифрами и прописью) 2.6. Днем выдачи однодневного расчетного кредита считается день осуществления Банком России платежей по корреспондентскому счету Банка (день кредитования учреждением Банка России корреспондентского счета Банка) в пределах установленного лимита (без предварительной заявки Банка), производимых на основании настоящего Договора. Документами, подтверждающими факт предоставления Банком России расчетного кредита Банку, являются: 1) выписки по корреспондентскому счету Банка и по балансовому счету N 320, составленные на дату предоставления кредита Банку; 2) оформленное и подписанное со стороны Банка России извещение-обязательство по форме Приложения N 1 к Положению. Извещение-обязательство составляется в двух экземплярах. Один экземпляр извещения-обязательства остается в учреждении Банка России, другой - у Банка. Оба экземпляра, оформленных в установленном порядке, имеют одинаковую юридическую силу. 2.7. Банк имеет право на получение очередного однодневного расчетного кредита только после возврата ранее предоставленного кредита и при условии выполнения требований, указанных в пп. 2.2 Положения. Днем возврата задолженности по кредиту считается день списания денежных средств с корреспондентского счета Банка в РКЦ Банка России в сумме, покрывающей объем требований Банка России по предоставленному однодневному расчетному кредиту. 3. Обязанности сторон 3.1. На следующий рабочий день после предоставления Банку однодневного расчетного кредита (кредитования корреспондентского счета Банка) Банк России передает Банку под расписку один экземпляр оформленного и подписанного со своей стороны извещения-обязательства о предоставлении Банку однодневного расчетного кредита и после получения от Банка подписанного им извещения-обязательства передает Банку второй, оформленный в установленном порядке экземпляр извещения обязательства. 3.2. Банк, получивший накануне расчетный кредит, обязан до 1600 (время местное) текущего операционного дня представить в учреждение Банка России; 1) оформленное и подписанное со своей стороны извещение-обязательство; 2) платежное поручение (на бумажном носителе) на списание средств с его корреспондентского счета в погашение задолженности по кредиту, включая проценты. 4. Ответственность Банка 4.1. За неисполнение (ненадлежащее исполнение) Банком обязательств по возврату однодневного расчетного кредита и уплате по нему процентов, выразившееся в отсутствии достаточной суммы средств на корреспондентском счете Банка для погашения долга Банку России или невыполнение п. 3.2 настоящего Договора, Банк уплачивает Банку России неустойку, начисляемую на сумму просроченного основного долга за каждый календарный день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга, в размере 1/2 ставки рефинансирования Банка России, действующей на день выдачи однодневного расчетного кредита, деленной на 360. 4.2. В случае нарушения банком срока возврата однодневного расчетного кредита Банк лишается права на получение однодневного расчетного кредита на срок 3 месяца. В течение указанного срока Банк не вносит плату, предусмотренную п. 2.2 настоящего Договора. 5. погашения задолженности Банка Банку России по однодневному расчетному кредиту 5.1. Списание с корреспондентского счета Банка суммы задолженности по однодневному расчетному кредиту, включая начисленные по нему проценты, осуществляется на основании платежного поручения Банка в установленном порядке. 5.2. При погашении задолженности Банка перед Банком России впервую очередь погашаются проценты по кредиту, затем сумма кредита и в последнюю очередь - причитающаяся сумма неустойки. 5.3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению однодневного расчетного кредита (включая уплату процентов по нему) Банк России списывает с корреспондентского счета Банка средства в сумме имеющейся задолженности (включая сумму неустойки, предусмотренной п. 4.1 настоящего Договора) без распоряжения Банка инкассовым поручением в пятой группе очередности платежей. 6. Срок действия Договора, порядок его изменения и расторжения 6.1. Договор вступает в силу с момента его подписания. Договор действует до полного исполнения обязательств сторон по нему и может быть расторгнут по заявлению одной из сторон с предупреждением не менее чем за три рабочих дня. 6.2. Изменения к настоящему Договору считаются принятыми при условии письменного соглашения сторон, оформленного дополнительным соглашением. 6.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых хранится в Банке России, другой - у Банка. 7. Юридические адреса и реквизиты сторон 7.1. Банк России ___________________________________________________ телефон _______________________, факс ___________________________________ 7.2. Банк: _________________________________________________________ телефон _______________________, факс ___________________________________ Банк России Банк Подпись уполномоченного Подпись уполномоченного лица Банка России лица Банка _______________________ _______________________ (Должность, Ф.И.О.) (Должность, Ф.И.О.) М.П М.П Объем (лимит) предоставляемого одному банку расчетного кредита (осуществление платежей с корреспондентского счета при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств) устанавливается Советом директоров Банка России. Лимит кредитования по каждому конкретному банку определяется договором и не должен превышать размер, установленный Советом директоров. Расчетный кредит предоставляется в конце текущего операционного дня на один операционный день и не подлежит пролонгации. Не допускается получение расчетного кредита в течении двух рабочих дней подряд. Размер процентной ставки по расчетному кредиту устанавливается Советом директоров Банка России и указывается в договоре. Днем выдачи расчетного кредита считается день осуществления учреждением Банка России платежей по корреспондентскому счету банка при временном отсутствии или недостаточности на нем денежных средств (день кредитования учреждением Банка России корреспондентского счета банка) в пределах установленного лимита. За неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату расчетного кредита и уплате процентов, подтвержденное обязательством банка, банк платит Банку России неустойку в виде пени в размере 0,5 ставки рефинансирования Банка России (действующей на день, следующий за установленным обязательством днем исполнения этого обязательства), деленной на 360, начисляемую на сумму просроченного основного долга, за каждый календарный день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга. В случае нарушения банком срока возврата кредита (установленного извещением-обязательством) банк лишается права на получение однодневного расчетного кредита на срок 3 месяца, а также отключается от передачи расчетных документов по каналам связи. В течение указанного срока банк не вносит плату за право пользования однодневным расчетным кредитом. Условия предоставления однодневного расчетного кредита Банк России предоставляет однодневный расчетный кредит (осуществляет кредитование корреспондентского счета) только банкам, оформившим соответствующий договор, в котором предусмотрены условия предоставления и погашения однодневного расчетного кредита. Право на получение однодневного расчетного кредита имеет банк, отвечающий следующим критериям на момент его предоставления (по состоянию на конец текущего операционного дня): 1) своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования Банка России; 2) не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам (не имеющий картотеки к внебалансовому счету N 9920 и N 9919); 3) общая потребность в дополнительных средствах на оплату всех расчетных документов, не подлежащих оплате, до конца текущего дня, не должна превышать установленный банку лимит кредитования более чем в 1,5 раза; 4) своевременно и в полном объеме перечисляющий плату за право пользования однодневным расчетным кредитом. 2.3. Банк имеет право на получение очередного однодневного расчетного кредита только после возврата ранее предоставленного кредита. Предоставление однодневного расчетного кредита Для получения права на однодневный расчетный кредит банк подписывает соответствующий договор, в котором предусматривается возможность осуществления платежей с корреспондентского счета банка при отсутствии или недостаточности на нем средств в пределах установленного лимита (кредитование Банком России корреспондентского счета банка). При возникновении у банка потребности в дополнительных средствах (сверх имеющегося остатка средств на корреспондентском счете) для завершения расчетов текущего операционного дня учреждение Банка России предоставляет расчетный кредит (производит кредитование корреспондентского счета банка) в пределах установленного договором лимита (без предварительной заявки банка). Документами, подтверждающими факт предоставления Банком России расчетного кредита банку, являются: 1) выписки по корреспондентскому счету банка и по балансовому счету N 822, составленные на дату предоставления кредита банку; 2) оформленное и подписанное со стороны Банка России извещение-обязательство. На следующий рабочий день после предоставления однодневного расчетного кредита банк вместе с выписками по корреспондентскому счету и по балансовому счету N 822 получает (под расписку) и оформляет со своей стороны один экземпляр извещения-обязательства, уже подписанного уполномоченным лицом учреждения Банка России. Указанный документ, с одной стороны, подтверждает факт предоставления Банком России расчетного кредита банку, с другой стороны, банк дает письменное обязательство вернуть в этот же день сумму предоставленного накануне расчетного кредита и процентов по нему. Факт передачи банку извещения-обязательства фиксируется уполномоченным сотрудником учреждения Банка России в специальном журнале. Банк, получивший накануне расчетный кредит, обязан до 16-00(время местное) текущего операционного дня предоставить в учреждение Банка России: 1) оформленное и подписанное со своей стороны извещениеобязательство; 2) платежное поручение (на бумажном носителе) на списание средств с его корреспондентского счета в погашение задолженности по кредиту, включая проценты. Учреждение Банка России передает банку второй экземпляр извещения-обязательства (оформленный как со стороны Банка России, так и банка-получателя кредита), который остается в учреждении Банка России, другой - у банка. Оба экземпляра документа (оформленного в установленном порядке) имеют одинаковую юридическую силу. Проценты за пользование расчетным кредитом банк уплачивает Банку России одновременно с погашением кредита. Начисление процентов за пользование расчетным кредитом производится по утвержденной Советом директоров Банка России ставке однодневного расчетного кредита (в процентах годовых) за каждый календарный день со дня исполнения банком обязательств по предоставленной ссуде. Ежедневно главные управления (национальные банки) Банка России готовят и передают в Банк России (в сводный экономический департамент) информацию за предыдущий рабочий день о выдаче и погашении однодневных расчетных кредитов по установленной форме (на общую сумму предоставленного/погашенного кредита и в размере банков-заемщиков). Погашение однодневного расчетного кредита В срок, установленный в извещении-обязательстве, банк осуществляет возврат кредита и производит уплату причитающихся по нему процентов. Исполнение указанных в настоящем пункте обязательств осуществляется на основании платежного поручения банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре Банка России в погашение ссудной задолженности по расчетному кредиту, включая проценты. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком в установленный срок (на следующий рабочий день после предоставления банку расчетного кредита) обязательств по погашению расчетного кредита (включая уплату процентов по нему), учреждение Банка России производит взыскание средств с корреспондентского счета банка-должника (включая сумму неустойки в виде пени за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком заемщиком обязательств по погашению ссудной задолженности) без распоряжения инкассовым поручением, выписываемым на основании договора, извещения-обязательства банка и распоряжения руководителя учреждения Банка России, в пятой группе платежей (условие о списании средств без распоряжения банка должно быть отражено в договоре). При этом в первую очередь погашаются проценты, затем сумма просроченного основного долга, и в последнюю очередь причитающаяся сумма пени. Днем возврата ссудной задолженности считается день списания денежных средств с корреспондентского счета банка в расчетно-кассовом центре Банка России в сумме, покрывающей объем требований Банка России по предоставленному однодневному расчетному кредиту. В объем требования Банка России включается сумма основного долга по кредиту, сумма причитающихся процентов по нему, а также сумма неустойки в виде пени, которую обязан уплатить банк при неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по однодневному расчетному кредиту. 4) Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ (см. комментарий к главе XII); 5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы (см. комментарий статьи 56); 6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом (см. комментарий статьи 58); 7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций (см. комментарий к главе Х); 8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями. По Инструкции Банка России N 8 от 17 сентября 1996 г. "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями" государственной регистрации подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов. Регистрирующим органом является Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России. Он регистрирует: а) выпуски акций кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, с уставным капиталом 100 млрд. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска), выпуска облигаций кредитных организаций на сумму 50 млрд. рублей и более; б) выпуски акций кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, с долей иностранного участия более 50%, выпуски акций кредитных организаций с долей участия юридических и физических лиц из стран СНГ более 50%; в) все выпуски конвертируемых ценных бумаг кредитных организаций независимо от размера выпуска и величины уставного капитала, расчитанного с учетом предполагаемых итогов конвертации; г) все выпуски ценных бумаг кредитных организаций, предназначенные для размещения за пределами Российской Федерации, разрешенные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, независимо от объема выпуска. В необходимых случаях Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России может передавать свои полномочия по регистрации выпусков ценных бумаг территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения кредитных организаций-эмитентов, а также имеет право самостоятельно производить регистрацию любых выпусков ценных бумаг кредитных организаций. Для регистрации выпуска ценных бумаг кредитная организация-эмитент представляет в регистрирующий орган следующие регистрационные документы: Заявление на регистрацию Выпуск зарегистрирован "____" ___________ 19 ____ г. _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ (наименование регистрирующего органа) ______________________________ (подпись ответственного лица) Печать регистрирующего органа Заявление _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации-заявителя или органа, уполномоченного учредителями создаваемой кредитной организации-эмитента) просит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг _________________________________________________________________________ присвоен государственный регистрационный номер___________________________ _________________________________________________________________________ присвоен государственный регистрационный номер___________________________ (перечисляются все выпуски ценных бумаг, осуществляемые одновременно в рамках одной эмиссионной компании - в каждой графе по одному типу ценных бумаг). (Для акций) - в отношении каждого выпуска: объем уставного капитала кредитной организации-эмитента после завершения выпуска составит "_________" рублей (сумма цифрами и прописью). Данный выпуск акций является (первым) повторным выпуском). После завершения выпуска кредитная организация будет действовать в форме (открытого/закрытого) акционерного общества и иметь (более/не более) 500 акционеров (число акционеров определяется по итогам всех выпусков, заявленных в эмиссионных документах в рамках одной эмиссионной кампании). (Для облигаций) - в отношении каждого выпуска: общий объем размещаемых облигаций после завершения всего выпуска составит "____________" рублей по номиналу (сумма цифрами и прописью). Количество покупателей облигаций данного выпуска после его завершения (может/не может) превысить 500 лиц. Номер лицензии на осуществление банковской операции "_____". (Для акций) - расчет минимальной оплаченной доли выпуска акций, необходимой для регистрации его итогов. Подписи ответственных лиц Кредитной организации-эмитента Печать Дата заполнения заявления: 1. Верхняя часть заявления, а также графы "присвоен государственный регистрационный номер" кредитной организациейэмитентом не заполняется. 2. В графе, отведенной для описания эмитируемых ценных бумаг, кредитной организации-эмитенту следует последовательно указать: а) вид, категорию, тип и форму ценных бумаг (например, "привилегированные именные бездокументарные акции"); б) порядковый номер по исчислению кредитной организацииэмитента (например, новый выпуск с порядковым номером - 3 или "аналогичен акциям с государственным регистрационным номером 19909999В"); в) объем выпуска по номинальной стоимости; г) номинальная стоимость одной ценной бумаги; д) количество ценных бумаг в выпуске; е) данные о доходах по ценным бумагам (о размере и периодичности получения); ж) даты предполагаемого начала и завершения размещения. 3. В графе "(Для акций)" или "(Для облигаций)" кредитной организацией-эмитентом указываются нужные варианты ответов. 4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций"заполняется только для тех кредитных организаций-эмитентов, которые к моменту подачи заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг имеют лицензию на осуществление банковских операций. Если кредитная организация к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии на осуществление банковских операций, то ее номер проставляется после ее получения. 5. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска акций, необходимой для регистрации его итогов, составляется в соответствии с Приложением N 7 к настоящей Инструкции до решения этого вопроса Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг и показывает в итоге ту сумму средств, которая должна быть аккумулирована кредитной организацией-эмитентом для того, чтобы выпуск мог быть признан состоявшимся. 6. Регистрирующий орган заполняет графы "Присвоен государственный регистрационный номер" и верхнюю часть заявления в момент государственной регистрации выпуска. При этом каждому типу выпускаемых ценных бумаг присваивается свой государственный регистрационный номер. решение о выпуске ценных бумаг, составленное по форме: А) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг Зарегистрировано "____" ____________ 19___ г. _________________________________________________________________________ наименование регистрирующего органа _____________________________ подпись ответственного лица Печать регистрирующего органа Решение о выпуске ценных бумаг _________________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации-эмитента с указанием юридического адреса) ___________________________________(вид и форма выпускаемых ценных бумаг) Государственный регистрационный номер ___________________________, печать Принято _________________________________________________________________ (наименование уполномоченного органа кредитной организации - эмитента, принявшего решение о выпуске, с указанием даты принятия решения) "____" _________ 19 ____ г. протокол N _______ Подписи ответственных лиц кредитной организации-эмитента Печать Дата Б) Информация, включаемая в решение о выпуске ценных бумаг 1. Вид эмиссионных ценных бумаг. 2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная бездокументарная, документарная на предъявителя). 3. В случае выпуска ценных бумаг в документарной форме способ хранения, если таковой определен (выдача на руки без обязательного централизованного хранения либо с обязательным централизованным хранением). 4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой. 5. удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой. Права владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска удостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у владельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях (если сертификаты переданы на хранение в депозитарии). Права владельцев на ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент передачи этого сертификата приобретателю; - в случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и (или) учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии -в момент приходной записи по счету депо приобретателя. Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи и по счету депо приобретателя; - в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя. Право на именную документарную ценную бумагу переходит к приобретателю: - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги после внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя; - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, с депонированием сертификата ценной бумаги у депозитария - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя. Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг. Осуществление прав по предъявительским ценным бумагам производится по предъявлении их владельцем или его доверенным лицом. Осуществление прав по именным документарным ценным бумагам производится по предъявлении владельцем либо его доверенным лицом сертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом, в случае наличия сертификатов таких ценных бумаг у владельца, необходимо совпадение имени (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем (наименованием) владельца в реестре. В случае хранения сертификатов документарных ценных бумаг в депозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с приложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по предъявительским ценным бумагам лица, указанного в этом списке. Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам производится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе ведении реестра. 6. Количество эмиссионных ценных бумаг в данном выпуске. 7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером и их номинальная стоимость. 8. размещения эмиссионных ценных бумаг: а) дата начала размещения и дата окончания размещения; б) способ размещения (открытая или закрытая подписка), ограничения в отношении покупателей; в) цена размещения или способ ее определения; г) порядок и срок оплаты. 9. Обязательство эмитента обеспечить права владельца присоблюдении владельцем установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав. 10. Для облигаций: порядок, условия и сроки обращения. 11. Для конвертируемых ценных бумаг: - сроки и условия конвертации; - описание (образец) сертификата (при документарной форме выпуска); - проспект эмиссии, если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии. Зарегистрирован "____" ___________ 19 ___ г. _________________________________________________________________________ (наименование регистрирующего органа) Подпись ответственного лица Печать Проспект эмиссии ценных бумаг _________________________________________________________________________ (полное наименование кредитной организации-эмитента) государственный регистрационный номер ___________________________, печать государственный регистрационный номер ___________________________, печать государственный регистрационный номер ___________________________, печать Утвержден _______________________________________________________________ (наименование органа кредитной организации-эмитента) "_____" __________ 19 ___ г. Протокол N _____ Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте эмиссии, подлежит раскрытию в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в порядке, установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации о банках и других кредитных организациях-эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации". Подписи ответственных лиц Подписи ответственных кредитной организации-эмитента лиц аудиторской фирмы Печать Печать Дата Дата - копии учредительных документов (в случае выпуска акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества); - копию платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами; - документ, подтверждающий согласование данного выпуска с соответствующим учреждением Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в случае, если изменение уставного капитала кредитной организации по итогам эмиссии составит не менее 500 млн. рублей; - для кредитной организации, действующей в форме закрытого акционерного общества, и при создании кредитной организации в форме открытого акционерного общества - документ, подтверждающий согласие, данное территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации на приобретение акционером или группой акционеров, связанных между собой соглашением, являющимся дочерним или зависимыми по отношению друг к другу, более 20% акций кредитной организации (с учетом размещаемых акций); - копии принятых территориальными учреждениями Банка России изменений устава кредитной организации относительно категории, типов, количества, номинальной стоимости и прав по объявленнымакциям; - копии договоров или других необходимых документов, подтверждающих, что данный выпуск облигаций обеспечен третьими лицами, в случае, если выпуск облигаций сопровождается обеспечением, предоставленным в целях выпуска облигаций третьими лицами; - выписку из протокола решения уполномоченного органа кредитной организации, подтверждающую принятие решение о выпуске ценных бумаг; - выписку из устава при проведении открытой подписки на голосующие акции и ценные бумаги, конвертируемые в голосующие акции, с их оплатой деньгами в случае, если уставом кредитной организации для акционеров-владельцев голосующих акций предусматривается преимущественное право приобретения этих ценных бумаг в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций кредитной организации; - выписку из решения общего собрания акционеров, в случае неприменения преимущественного права; - выписку из устава, подтверждающую отражение в уставе изменения размера уставного капитала с учетом итогов предыдущей эмиссии акций (при осуществлении выпуска акций). Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в территориальном учреждении Банка России, то заявление на регистрацию, решение о выпуске ценных бумаг, проспект эмиссии представляются в 4-х экземплярах. При регистрации выпусков в Банке России указанные документы представляются в 3-х экземплярах. Регистрационные документы первого выпуска акций кредитной организации представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самой кредитной организации. В случае, если дополнительный выпуск кредитной организации сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в ее документах, то регистрационные документы дополнительного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений. В случае если дополнительный выпуск акций кредитной организации сопровождается регистрацией только увеличения ее уставного капитала, то регистрационные документы дополнительного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в течении 2-х месяцев с момента принятия решения о дополнительном выпуске акций. Документы на внесение изменений в устав кредитной организации подаются в Банк России после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и полной оплаты размещенных акций. Регистрация самой кредитной организации или изменений в ее уставных документах должна осуществляться не позднее, чем регистрация выпуска акций. Документы на внесение изменений в устав кредитной организации, связанных с установлением нового объема уставного капитала кредитной организации, подаются в Банк России после регистрации итогов выпуска акций. Регистрационные документы выпуска облигаций представляются кредитной организацией в регистрирующий орган в течение 2-х месяцев с момента принятия решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения регистрационных документов регистрирующим органом не должен превышать 30 дней. В случае возврата регистрационных документов на доработку, срок рассмотрения доработанных документов начинает исчислятся заново с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированных или регистрационных документов. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия действующему законодательству ибанковским правилам. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг могут быть: 1) нарушение кредитной организацией-эмитентом действующего законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и порядка составления и оформления регистрационных документов на выпуск ценных бумаг; 2) отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из тех, которые указаны выше, или несоответствие состава содержащихся в них сведений требованиям действующего законодательства о ценных бумагах банковским правилам; 3) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска и обращения ценных бумаг действующему законодательству, банковским правилам; 4) нарушение кредитной организацией-эмитентом нормативных актов о банках и банковской деятельности: - наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг кредитной организацией будут нарушены обязательные экономические нормативы, установленные для кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством; - наличие в регистрационных документах данных о невыполнении кредитной организацией обязательных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска ценных бумаг. В этом случае регистрирующий орган может разрешить кредитной организации осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению обязательных экономических нормативов. В этих целях кредитная организация-эмитент должна представить соответствующие объяснения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам; - кредитная организация должна быть безубыточной в течении последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если кредитная организация представляет информацию, о финансовой деятельности за период меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданной кредитной организации), и по результатам этого финансового периода кредитная организация имеет убытки, то в этом случае руководящий орган кредитной организации должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года кредитная организация будет безубыточной; - кредитная организация не подвергалась в течении трех лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет, санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения его действующего законодательства. Если кредитная организация подвергалась таким санкциям, то она должна представить информацию об исполнении наложенных санкций и устранении недостатков к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг, после чего регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска; - кредитная организация не должна иметь просроченной задолженности кредиторам, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды; - кредитная организация не должна иметь дебетового сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспондентские субсчета своих филиалов по балансу на последнюю отчетную дату перед представлением документов на регистрацию ценных бумаг в регистрирующий орган; 5) нарушение кредитной организацией-эмитентом требований Инструкции "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации". Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до кредитной организации-эмитента или ее учредителей по телефону, телетайпу, телексу или телефаксу с обязательным письменным подтверждением. Если кредитная организация-эмитент или ее учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с действующим процессуальным законодательством. При этом процедура рассмотрения документов на регистрацию выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом. При отсутствии претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные сроки регистрирует выпуск. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в следующем порядке. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов, возвращая остальные документы кредитной организации-эмитенту. При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и претензии к кредитной организации-эмитенту, на основании которых был сделан этот отказ. В момент государственной регистрации выпуска ценных бумаг этим ценным бумагам присваивается государственный регистрационный номер. Если кредитной организацией в рамках одной эмиссионной кампании осуществляется одновременно несколько выпусков ценных бумаг, имеющих одинаковые условия эмиссии (например, обыкновенных и привилегированных акций, нескольких разновидностей привилегированных акций, разных типов облигаций и т.п.), то на каждый выпуск оформляется отдельное решение о выпуске. Все бумаги одного выпуска должны иметь один государственный регистрационный номер. Вместе с тем на все выпуски оформляется единый комплект регистрационных документов (за исключением решения о выпуске). Если кредитной организацией осуществляется дополнительный выпуск акций, которые по всем своим параметрам полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данной кредитной организацией типом акций, то за такими акциями нового выпуска сохраняется государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает кредитной организации-эмитенту один экземпляр зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг (в случае наличия независимого регистратора эмитенту выдается два зарегистрированных решения о выпуске), один экземпляр зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг и (если регистрация сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. Помимо этого кредитной организации-эмитенту вместе с зарегистрированными документами о выпуске дается письмо в адрес Расчетно-кассового центра Банка России по месту ведения основного корреспондентского счета кредитной организации-эмитента об открытии ей специального накопительного счета для сбора средств, поступающих в оплату за ценные бумаги. Зарегистрированные документы, письма о регистрации и оботкрытии накопительного счета подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в территориальных учреждениях Банка России, регистрирующий орган должен направить в адрес Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России один экземпляр заявления на регистрацию выпуска, одну копию решения о выпуске, а также (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, проставляя на этих документах дату регистрации, государственный регистрационный номер (номера) ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица. В комплекте высылаемых документов должны быть представлены копии иных документов, входящих в состав регистрационных документов. 9) Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач. В частности, Банк России вправе: - предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами; - покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя со сроками погашения не более шести месяцев; - покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; - покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более года. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы; - покупать и продавать иностранную валюту и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; - покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей: иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте, природные драгоценные камни (пункт 4 статьи 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"); - проводить расчетные, кассовые, депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности; - выдавать гарантии и поручительства; - осуществлять управление финансовыми рисками; - открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях в РФ и за рубежом. В ряде случаев открытие валютных счетов нерезидентам РФ в уполномоченных банках на территории России требует разрешения Центрального банка. Данное разрешение необходимо, если его наличие является обязательным в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации. В настоящее время получили широкое распространение соглашения национальных (центральных) банков иностранных государств с ЦБ России, решающие в том числе и этот вопрос. В частности, такие соглашения, заключенные с Национальным банком Украины, Банком Литвы, Национальным банком Республики Казахстан, Центральным банков Республики Узбекистан, Национальным банком Молдовы, Государственным центральным банком Туркменистана, предусматривают необходимость наличия у юридических лиц-резидентов указанных государств разрешения соответствующего национального (центрального) банка для открытия валютного счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Уполномоченным банкам-нерезидентам, имеющим валютную лицензию, какого-либо иного разрешения национального (центрального) банка для открытия валютного корреспондентского счета не требуется. Если национальное законодательство какой-либо страны предусматривает для ее резидентов разрешительный порядок открытия счетов за рубежом, но указанная страна не имеет соответствующего соглашения с Российской Федерацией, уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, не обязаны контролировать правомерность открытия таких счетов. Кроме того, ЦБ России доводит до сведения уполномоченных банков по просьбе национальных (центральных) банков иностранных государств о необходимости наличия индивидуального разрешения у резидентов соответствующих иностранных государств для открытия валютного счета в банках на территории Российской Федерации. В частности, такое требование существует для предприятий-резидентов Республики Беларусь в отношении открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками Азербайджанской Республики; - выставлять чеки и векселя в любой валюте; - осуществлять иные банковские операции, не запрещенные законом. 10) Осуществляет валютное регулирование. (См. Приказ Центрального банка РФ от 11 октября 1996 г. N 02-378 "О введении в действие Временного порядка предоставления Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций"; Письмо Центрального банка РФ от 24 февраля 1995 г. N 12-86 "О применении валютного законодательства" и др.); 11) организует и осуществляет валютный контроль; 12) участвует в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление самого баланса; 13) проводит анализ и прогнозирование состояния российской экономики и т. д. Комментарий к статьям 5-8 Центральный банк тесно связан с государством. Он подотчетен нижней палате парламента - Государственной Думе (статья 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). В качестве банкира правительства Банк России выступает как его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. Вместе с тем "главный банк страны" независим в своей деятельности. Ни один орган государственной власти РФ, субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в реализацию его законодательно закрепленных функций и полномочий. Законодатель наделил Центральный банк правомочием контролировать публичную власть путем обращения в судебные инстанции с исками о признании недействительными соответствующих правовых актов, включив его тем самым в государственный механизм в "активном" качестве. Таким образом, Банк России является составной частью "системы сдержек и противовесов", действующей на уровне государственной власти. Центральный банк вправе издавать нормативные акты (инструкции(1), письма(2), приказы(3)) по вопросам, отнесенным федеральными законами к его ведению (статья 6 комментируемого закона). Они носят подзаконный характер и, следовательно, в соответствии с принципом законности, не должны противоречить предписаниям законодательных актов РФ. Нормативные акты Банка России вступают в силу со дня их официального опубликования в официальном издании банка "Вестнике Банка России" - и подчиняются правилу ретроактивности (то есть не имеют обратной силы). В отечественной нормотворческой практике нередки случаи принятия "совместных" подзаконных актов, авторами которых выступают несколько органов федеральной исполнительной власти. В таком "коллективном правотворчестве" участвует и Центральный банк. Примером могут служить Совместное письмо Центрального банка РФ N 134-У и ГТК РФ N 01-23/732 от 14 января 1998 г. "О внесении изменений и дополнений в совместную инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 г. N 30 и N 01-20/10538; Совместное письмо Центрального банка РФ и ГНС РФ от 4 июня 1996 г. N 77-96 "О соответствии наименований счетов, открываемых клиентам, наименованиям счетов, предусмотренных планом счетов бухгалтерского учета в банках". Статья 7 анализируемого законодательного акта о неучастии Банка России в капиталах кредитных организаций и иных организаций, не обеспечивающих его деятельность, в отношении российских банков вступила в действие с 1 января 1996 г. А в отношении кредитных организаций с участием Центрального банка, созданных на территории иностранных государств, данная статья приобретет юридическую силу лишь с 1 января 2000 г. (часть 2 статьи 5 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"). В то же время Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, занятых развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной и банковской сферах (статья 8 комментируемого закона). Глава II состоит из двух статей. Комментарий к статьям 9-10 В статье 9 определен размер уставного капитала Банка России - 3 млрд.рублей. А в статье 10 разъясняется понятие балансовой прибыли Центрального банка, представляющей собой разницу между доходами от операций Банка России с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ, а также от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Центральным банком функций, возложенных на него статьей 4 комментируемого закона. Глава III состоит из 8 статей (статьи 11-18), как и глава I. Наименование главы III - "Органы управления Банком России" свидетельствует о том, что она посвящена преимущественно вопросам организационно-правового характера. Практически все правовые нормы, содержащиеся в статьях 11-18, - это нормы прямого действия. Комментарий к статьям 11-18 Руководство и управление Банком России осуществляет коллегиальный орган - Совет директоров. В него входят Председатель Центрального банка и 12 членов. Согласно статье 90 комментируемого закона, члены Совета директоров - не имеют права работать по совместительству, на основании договора подряда (за исключением преподавательской и научно-исследовательской деятельности); - не имеют права занимать должности в кредитных и иных организациях; - обязаны письменно уведомить в десятидневный срок Совет директоров при приобретении долей (акций) кредитных организаций. Совет директоров выполняет целый ряд функций и в том числе принимает решения: 1. О создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России. В систему Центрального банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, подразделения безопасности. 2. Об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций (см. комментарий статьи 61). 3. О величине резервных требований. Например, в соответствии с решением Совета директоров от 25 октябpя 1996 г. были установлены следующие нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций в валюте РФ: а) по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно - 16%; б) по срочным обязательствам от 31 дня до 90 дней включительно - 13%; в) по срочным обязательствам от 91 дня и более - 10%. По средствам на счетах в иностранной валюте норматив обязательных резервов составляет 5%. 4. Об изменении процента ставок Банка России. Так, решением Совета директоров от 13 марта 1998 г. с 16 марта 1998 г. была введена процентная ставка рефинансирования (учетная ставка) в размере 30% годовых. 5. Об определении лимитов операций на открытом рынке. Операции на открытом рынке - наиболее распространенный метод денежно-кредитного регулирования в условиях развитого рынка ценных бумаг. Они влияют на деятельность коммерческих банков через объем имеющихся у последних ресурсов. Если Центральный банк продает ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банки их покупают, то ресурсы банков и, соответственно, их возможности предоставлять ссуды клиентам уменьшаются. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении и повышению ссудного процента. Покупая ценные бумаги на рынке у коммерческих банков, Центральный банк предоставляет им дополнительные ресурсы, расширяет их возможности по выдаче ссуд. Операции на открытом рынке, таким образом, способствуют регулированию банковских ресурсов, процентных ставок и курса государственных ценных бумаг. 6. Об участии в международных организациях и т. д. Банк России государственный банк, следовательно, он тесно связан с государством, органами публичной власти. Центральный банк подотчетен Государственной Думе. Его председатель назначается на должность нижней палатой по представлению президента. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом (статьи 12, 13 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Правительство заинтересовано в надежности Центрального банка в силу его особой роли в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства. Однако тесные связи с государством не означают, что оно может бесконечно влиять на политику "главного банка". Центральный банк юридически самостоятелен. Как совершенно справедливо заметили авторы учебника "Общая теория денег и кредита" под редакцией профессора Е.Ф. Жукова, "в конечном счете любой Центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа"/Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1995, с. 134. Глава IV включает статьи 19-23. В ней рассматриваются вопросы взаимоотношений Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления. Комментарий к статьям 19-23 Центральный банк взаимодействует со всеми тремя ветвями государственной власти - законодательной, исполнительной и судебной. По линии исполнительной власти он участвует в разработке экономической политики правительства, консультирует Министерство финансов (статья 19). При Центральном банке действует Национальный банковский совет, в который входят представители Федерального собрания, президента, правительства, кредитных организаций, самого Банка России, а также эксперты (статья 20). Функции Национального банковского совета перечислены в статье 21. Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование бюджетных дефицитов, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении (статья 22). Центральный банк наделен определенными полномочиями по обслуживанию государственного долга (статья 23). Согласно статье 4 Закона РФ "О государственном внутреннем долге Российской Федерации", это обслуживание Банк России производит путем осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов по данным обязательствам. Затраты по размещению, рефинансированию, выплате доходов и погашению долговых обязательств РФ осуществляются за счет средств федерального бюджета. Глава V "Отчетность Банка России" содержит статьи 24-26. Комментарий к статьям 24-26 Отчетный период Центрального банка совпадает с календарным годом (статья 24). Банк России подотчетен нижней палате парламента. Ежегодно, в срок до 15 мая, он должен представить Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров. Содержание отчета раскрывается в статье 25 комментируемого закона. Балансовая прибыль, фактически полученная Центральным банком за отчетный год, распределяется следующим образом: половина перечисляется в федеральный бюджет, а оставшиеся 50 процентов направляются в различные резервы и фонды. Перечисление происходит после утверждения годового отчета Советом директоров (статья 26). Глава VI "Организация наличного денежного обращения" включает 8 статей: статьи 27-34. Комментарий к статьям 27-34 В соответствии со статьей 27 комментируемого закона, официальной единицей (валютой) РФ является рубль. С 17 мая 1996 г. вступил в силу Порядок установления официального обменного курса рубля Центрального банка Российской Федерации, утвержденный Приказом Банка России от 20 мая 1996 г. N 02-168. Центральный банк устанавливает официальный обменный курс рубля к иностранным валютам, международным счетным и временным денежным единицам, используемый при расчетах доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями, объединениями, организациями и гражданами, а также для целей налогообложения ибухгалтерского учета. Установление курсов покупки и продажи Банком России долларов США за рубли Департамент иностранных операций (ДИО) Банка России каждый рабочий банковский день, начиная с 9 часов московского времени, осуществляет сбор информации и текущих котировках рубля к доллару США по операциям ведущих коммерческих банков на межбанковском валютном рынке со сроком поставки на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день (конверсионные сделки на условиях поставки "tomorrow"). На основании полученной информации, предложения на иностранную валюту на межбанковском и биржевом международных рынках иностранных валют, изменения величины платежного баланса страны ДИО Банка России не позднее 9.45 часов по московскому времени готовит предложения по установлению курсов Банка России по операциям покупки и продажи долларов США за рубли Российской Федерации на межбанковском валютном рынке и представляет данные предложения руководству Банка России на утверждение. Установленные Банком России курсы вводятся в 10 часов по московскому времени в информационную систему "Рейтер". Указанные курсы устанавливаются на текущий рабочий банковский день с обязательством Банка России осуществлять покупку и продажу долларов США за рубли по указанным курсам с банками ведущими операторами межбанковского валютного рынка, заключившими с Банком России специальное соглашение. Установление официального обменного курса рубля к валютам стран - ведущих внешнеэкономических партнеров Российской Федерации Центральный банк устанавливает официальный обменный курс рубля к доллару США как средний курс между курсами Банка Россиии по операциям покупки и продажи долларов США за рубли РФ на межбанковском валютном рынке без обязательства производить операции покупки и продажи иностранной валюты по указанному курсу. Ежедневно, не позднее 12 часов по московскому времени, Банк России устанавливает официальный обменный курс рубля к свободно конвертируемым валютам, а также к валютам стран, являющихся ведущими внешнеэкономическими партнерами Российской Федерации, без обязательства осуществлять операции покупки и продажи иностранной валюты по указанным курсам. При этом: официальные обменные курсы рубля к иностранным валютам с ограниченной конверсией устанавливаются в соответствии с котировками московского биржевого и межбанковского валютного рынка по соответствующим валютам и с учетом кросс-курсов данных валют к доллару США; официальные обменные курсы рубля к свободно конвертируемым валютам рассчитываются на основе официального обменного курса рубля к доллару США и текущих кросс-курсов данных валют к доллару США на международных валютных рынках. Они вводятся приказом по Банку России и вступают в силу в календарный день, следующий за днем подписания приказа, сроком действия до выхода следующего приказа. Установление официального обменного курса рубля к прочим иностранным валютам, международным счетным и временным денежным единицам Банк России в предпоследний рабочий день месяца устанавливает сроком действия с первого числа и до конца следующего календарного месяца официальный обменный курс рубля к прочим иностранным валютам, временным денежным и международным счетным единицам без обязательства осуществлять операции покупки и продажи иностранной валюты по указанным курсам. Указанные курсы устанавливаются приказом по Банку России. Приказы об установлении официальных обменных курсов рубля немедленно после их подписания передаются ДИО в пресс-службу Банка России для распространения в средствах массовой информации. В статье 29 рассматриваемой главы закреплены правила осуществления эмиссии наличных денег. Ее проведение исключительная функция Центрального банка. Эмиссия - главный источник ресурсов Банка России. На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, то есть не обеспечен золотом. Не устанавливается и официальное золотое содержание денежных единиц (статья 28). Обеспечение банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка (статья 30). При кредитовании банков эмиссия обеспечивается векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства - государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты соответственно золотом и иностранной валютой. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты, а также об изъятии старых принимает Совет директоров (статья 33). В целях организации наличного денежного обращения в РФ на Банк России законодатель возложил такие функции, как: 1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; 2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; 3) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; 4) определение порядка ведения кассовых операций (статья 34). Согласно Положению "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", утвержденному Приказом Центрального банка РФ от 25 марта 1997 г. N 02-101 и действующему в редакции Указания Банка России от 30 декабря 1997 г. N 121-У, отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации по месту своего расположения в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы. 1.5. В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме вышеперечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим. Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации выполняют только те из числа перечисленных выше операций, на совершение которых у кредитной организации имеется лицензия, а у филиала - доверенность. Об открытии операционной кассы вне кассового узла кредитная организация направляет уведомление территориальным учреждениям Банка России по месту расположения кредитной организации и месту открытия операционной кассы, если операционная касса расположена на территории, подведомственной другому учреждению Банка России. Уведомление содержит сведения: наименование кредитной организации и ее регистрационный номер, фамилии, имена, отчества и телефоны руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, почтовый адрес места нахождения операционной кассы, телефон, факс, принадлежность помещения, перечень выполняемых указанной кассой операций, дата уведомления. Заключение по технической укрепленности операционной кассы дает территориальное учреждение Банка России по месту ее открытия. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы (далее по тексту - банкоматы). Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации (далее по тексту - подразделение инкассации). Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном спецавтотранспорте, имеющем соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены специальной экипировкой, индивидуальными средствами защиты (бронежилетами) и вооружены огнестрельным оружием. Учет, хранение и использование оружия и боеприпасов в кредитных организациях осуществляются в соответствии с нормативными документами МВД России. К работе в подразделении инкассации допускаются лица, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах МВД России и получившие подготовку на специальных курсах охранников по утвержденной МВД России программе. Руководитель подразделения инкассации совместно с должностным лицом из числа руководящего состава, назначенным приказом по кредитной организации, несут личную ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов. Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка России или кредитных организаций. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно - расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов определяются руководителем кредитной организации. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации (далее по тексту - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечением соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России. В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов,на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации. С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности. По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально-ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) ответственности. Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Кассовым работникам запрещается: - передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных приказом руководителя кредитной организации; - выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников; - хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения). Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно - расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации. Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными работниками кредитной организации производится внутренним порядком. Все работники кредитной организации, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях. Допуск неподготовленных работников к совершению операции с ценностями запрещается. Порядок совершения операций с наличными деньгами В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно; мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы. По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки. Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными) Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету - по кружкам. На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. Первоначальный приходный документ кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, оформляет квитанцию 0402004, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии, номера сомнительных денежных знаков и общую сумму. Объявления на взнос наличными и квитанцию 0402004 операционный работник передает в кассу. Квитанция 0402004 о принятых на экспертизу сомнительных денежных знаках и квитанция к объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег, подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту. Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются. На неплатежных банкнотах кассовый работник проставляет дату, фамилию, штамп "В обмене отказано" с указанием наименования кредитной организации, расписывается и возвращает их клиенту. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Порядок приема денежной наличности в послеоперационное время Прием денежной наличности от организаций, а также инкассаторских сумок, специальных мешков, кейсов, пакетов, других средств упаковки ценностей, обеспечивающих их сохранность при инкассации и доставке и не позволяющих осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости, с денежной наличностью и другими ценностями (далее по тексту - сумки) от инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и операционным работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменному распоряжению руководителя кредитной организации прием денег может производиться одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и операционного работников. Прием вечерней кассой денежной наличности от организации Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя кредитной организации. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов и кассового журнала по приходу заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который подсчитывает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписывает кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным работникам для осуществления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой. В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов, заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт. Порядок выдачи денег организациям Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей). Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив денежный чек, кассовый работник: - проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам; - сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью; - проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности; - подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче; - вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег; - сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку; - повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента; - выдает деньги получателю и подписывает чек. Выдачу денег кассовый работник производит полными и неполными пачками и отдельными корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассовым работником полистным пересчетом. Монета, упакованная в метки, выдается по надписям на ярлыках. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается. Выданные из кассы кредитной организации деньги, упакованные в полные и неполные пачки, получатель проверяет, не отходя от кассы, по пачкам и корешкам, а не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом в присутствии кассового работника, выдавшего деньги. Монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0482145. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются, обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах. Порядок предварительной подготовки денежной наличности Кредитные организации могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента. Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником. Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника). Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента. После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства компьютера, подтверждающую факт внесения денег. Если кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном ордере, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный ордер на фактически вносимую сумму денег или довнести недостающую сумму денег. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника. Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег, указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно - расходным операциям. Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) операционных работников и оформляются подписями кассового и операционных работников. Кассовый работник сдает остаток денег и справки заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады. Хранение денег и других ценностей Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа. Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч. В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации. Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации. Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей. В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру. Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей. Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой. Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно. Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102 с указанием в нем владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются). Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки. По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета). Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах. Книги ведутся заведующим кассой. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету. Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц. Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в хранилище ценностей. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют: - все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище; - соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей. Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета; - все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой. Прием, выдача и хранение драгоценных металлов Кредитные организации совершают операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами. Операции с драгоценными металлами по приему (выдаче) в хранилище ценностей осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, или специально выделенными кассовыми работниками в присутствии вышеуказанных лиц. Прием (выдача) драгоценных металлов осуществляется по спецификациям, в которых указываются: номер, лигатурная масса и проба каждого слитка, их общее количество и общая лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса каждого слитка и общая химически чистая масса), а также прилагаемым к слиткам паспортам (сертификатам) завода - изготовителя или их копиям, в которых указаны химические характеристики металла. Слитки драгоценных металлов, принимаемые кредитной организацией, подлежат в обязательном порядке визуальному осмотру, взвешиванию. Выдача драгоценных металлов из хранилища клиенту осуществляется по предъявлении им должностным лицам кредитной организации, ответственным за сохранность ценностей, доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего его личность. По желанию клиента производится взвешивание драгоценных металлов на весах кредитной организации в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема - передачи в трех экземплярах. В акте указываются: N договора купли - продажи, на основании которого производится прием - выдача драгоценных металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной организации и клиента. Акт подписывается представителем клиента и должностными лицами кредитной организации, присутствовавшими при приеме - передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. Должностные лица кредитной организации, присутствовавшие при приеме - передаче драгоценных металлов, расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере. Первые экземпляры акта приема - передачи и кассового ордера направляются в кассовые документы дня, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной организации. На основании приходных и расходных кассовых ордеров, а также сопроводительной документации, прилагаемой к драгоценным металлам, заведующим кассой производятся записи в книге учета драгоценных металлов, в которой указываются: N договора купли - продажи драгоценных металлов, N счета, по которому произведена оплата, лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса), балансовая оценка. Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета денежной наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной организации ведутся карточки учета ценностей, в которых проставляются вышеперечисленные реквизиты. Карточки учета подписываются заведующим кассой и хранятся в кладовой. В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно от других ценностей. Для упаковки драгоценных металлов используются инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д. Упаковка с драгоценными металлами опечатывается (опломбировывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей (специально выделенными кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык или наносится маркировка, в которых указываются: наименование кредитной организации, дата формирования, вид металла, лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса), проставляются именные штампы и подписи должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (специально выделенных кассовых работников). Проверки правильности совершения операций с драгоценными металлами и их хранения производятся в кредитных организациях одновременно с ревизиями денежной наличности и других ценностей операционной кассы. При этом сверка соответствия фактического наличия драгоценных металлов в хранилище ценностей записям в книге учета осуществляется по надписям на ярлыках к упаковке с драгоценными металлами с контрольным взвешиванием в размере, определяемом руководителем кредитной организации. Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену; а предприятия связи - для переводов: - платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить); - платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты: а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади; б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте; в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения; г) имеющие брак предприятий объединения "Гознак". Плата за производимый обмен не взимается. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие повреждения: а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная и т.п.); б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет). Плата за производимый обмен не взимается. При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России. Под переделкой понимается изменение первоначального вида подлинной банкноты с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста или цифр, изменяющих номинал банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в обращении за подлинную; а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки. Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сети, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110. При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными. Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации и могут быть представлены по требованию расчетного - кассового центра либо межрегионального хранилища Центрального хранилища Банка России. Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется заведующим кассой кредитной организации. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. - различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера. Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. - различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену. Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями вне зависимости от предъявленной к обмену суммы. К изменившим окраску относятся банкноты, обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами, обугленные. При анализе возможности их обмена следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенным году образца и достоинству. Утратившими силу законного средства платежа считаются денежные знаки, выведенные из налично - денежного обращения, погашенные, имеющие надпись "Образец". О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их просьбе. Глава VII "Денежно-кредитная политика объединяет статьи с 35-й по 44-ю. Комментарий к статье 35 Центральный банк - основной проводник денежного кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. По числу институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежно-кредитной системы составляют коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через Центральный банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого воздействия: - процентные ставки по операциям Банка России; - нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); - операции на открытом рынке; - рефинансирование банков; - валютное регулирование; - установление ориентиров роста денежной массы; - прямые количественные ограничения. Комментарий к статье 36 Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов. Могут применяться также выборочные методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита: а) так называемые "кредитные потолки", то есть прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд; б) регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, под которой понимается разница между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, ставками по депозитам и ставками по кредитам. Комментарий к статье 37 Повышая или понижая процентные ставки, Центральный банк оказывает воздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного процента,отражается на состояние платежного баланса и валютного курса. Так, повышение учетной ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала, а в итоге активизируется платежный баланс, увеличивается предложение иностранной валюты, соответственно снижается курс иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки приводит к противоположным результатам. Комментарий к статье 38 Существенное воздействие на кредитные ресурсы банков, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение нормы обязательных резервов. Повышение ее означает, что большая часть банковских средств "заморожена" на счетах Центрального банка и не может использоваться банками. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение нормы банковских резервов ведет к расширению банковских кредитов и денежной массы, к снижению рыночного процента. Согласно Положению "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденному Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77 и действующему в редакции Указаний Центрального банка РФ от 18.11.97 N 23-У и 25.02.98 N 175-У, обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России. Если кредитные организации, расположенные на территории РФ, имеют свои филиалы, открытые в установленном порядке за границей (в странах ближнего зарубежья либо на территориях государств дальнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в национальном банке того государства, на территории которого открыт филиал, в порядке и по нормативам обязательных резервов, установленным национальным банком соответствующего государства. При этом кредитная организация представляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России документ, подтверждающий факт депонирования филиалом кредитной организации обязательных резервов со стороны национального банка этого государства, если такое подтверждение представляется национальным банком страны местонахождения филиала. В этом случае кредитная организация, расположенная на территории РФ, представляет в соответствующее территориальное учреждение Банка России, кроме сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных государств. Если зарубежный филиал кредитной организации - резидента РФ в соответствии с законодательством государства местонахождения филиала не депонирует обязательные резервы в национальном банке этого государства, кредитная организация представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по данным сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы (в том числе расположенные на территории зарубежных государств). Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований. Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 число каждого месяца, и другие необходимые документы представляются соответствующему территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются. Банк России контролирует выполнение кредитными организациями обязательных резервных требований. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России (его уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации. Результаты проведенной проверки, правильности составления Расчета оформляются справкой (в случае отсутствия выявленных проверкой нарушений) либо актом (в случае установления проверкой допущенных кредитной организацией нарушений). Справка (акт) о проверке должна быть подписана обеими сторонами (со стороны территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России - ответственным за проведение проверки лицом и со стороны кредитной организации - руководителем и главным бухгалтером кредитной организации) и в течение двух рабочих дней утверждена руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России. Второй экземпляр справки (акта) о проверке, утвержденной в установленном порядке, передается кредитной организации. Комментарий к статье 39 Для регулирования краткосрочных процентных ставок применяются операции Центрального банка с векселями и краткосрочными государственными облигациями. Их продажа ограничивает наличность денежного рынка и ведет к повышению рыночных ставок процента. Если Центральный банк не желает допускать увеличения рыночной нормы процента, то он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные ценные бумаги и векселя по текущим рыночным ставкам. Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат операции Центрального банка с долгосрочными государственными обязательствами. Покупка таких обязательств Центральным банком вызывает повышение их рыночного курса (в результате расширения спроса на них). Увеличение цены облигаций означает снижение их фактической доходности, которая определяется отношением суммы купонного дохода по облигациям к ее рыночному курсу. Уменьшение фактической доходности долгосрочных облигаций приводит к снижению долгосрочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций Центральным банком на открытом рынке вызывает падение их курса и повышение доходности облигаций, а значит и долгосрочных процентных ставок. Кроме того, купля-продажа ценных бумаг оказывает влияние на процентные ставки через расширение или ограничение банковской наличности. Комментарий к статье 40 Банк России рефинансирует банки путем выдачи им кредитов (см. комментарий статьи 4). Порядок предоставления Банком России ломбардного кредита банкам урегулирован Положением, утвержденным Приказом Банка России от 13.03.96 N 02-63 и действующим в редакции Указания Центрального банка РФ от 29.12.97 N 110-У. Ломбардный кредит предоставляется банкам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Ломбардный кредит предоставляется банку от имени Банка России Главным управлением (Национальным банком) Банка России под залог государственных ценных бумаг в порядке, установленном настоящим Положением, и на основании договора. Предоставление ломбардного кредита может производиться как путем удовлетворения заявок банков по фиксированной ломбардной процентной ставке, так и через проведение аукциона заявок банков по сложившей на аукционе ставке отсечения. Совет директоров Банка России утверждает Список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита (далее - Ломбардный список). Ломбардный список, а также изменения и дополнения в него доводятся до учреждений Банка России и банков, официально публикуются в "Вестнике Банка России". В исключительных случаях, по решению Совета директоров Банка России, в качестве залога могут приниматься государственные ценные бумаги, не входящие в Ломбардный список. При этом предоставление ломбардного кредита под залог таких ценных бумаг осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Положения. Ломбардный кредит предоставляется банкам на срок до 30 календарных дней. Договор на предоставление банку ломбардного кредита не пролонгируется. При выдаче ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке используется ломбардная ставка Банка России, установленная Советом директоров Банка России (далее - ломбардная ставка) и действующая на дату заключения договора. Эта ставка публикуется в "Вестнике Банка России". При выдаче ломбардных кредитов по ломбардной ставке ограничения на объем выдаваемых кредитов не устанавливаются, указанные кредиты предоставляются в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. При изменении ломбардной ставки Банка России начисление и взыскание процентов за пользование ломбардным кредитом с применением вновь установленной ставки осуществляются по договорам, заключенным с момента вступления в силу решения Совета директоров Банка России об изменении величины ломбардной ставки. При выдаче ломбардных кредитов на аукционной основе Кредитный комитет Банка России устанавливает лимит на максимальный объем кредита, выставляемого на каждый аукцион. Окончательное решение об объеме предоставляемых кредитов на каждом аукционе принимается Кредитным комитетом Банка России после получения и анализа заявок банков. После проведения аукциона Банк России публикует его итоги с указанием сложившейся ставки отсечения в "Вестнике Банка России" и других средствах массовой информации. За неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредита и уплате начисленных процентов, вытекающих из договора на предоставление ломбардного кредита, банк платит Банку России неустойку (пеню) в размере 0,3 ставки рефинансирования Банка России (действующей на день, следующий за установленным договором днем исполнения обязательства), начисляемую на сумму просроченного основного долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга. Начисление банком процентов за пользование ломбардным кредитом производится в размере и в порядке, определенных договором, со дня выдачи кредита (со дня зачисления средств на корреспондентский счет банка по месту заключения договора) до дня возврата суммы кредита. По кредитам, предоставляемым банком предприятиям и организациям за счет полученного ломбардного кредита, маржа Банком России не устанавливается. Депозитарный учет при ломбардном кредитовании Депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в залог в качестве обеспечения ломбардного кредита, осуществляется уполномоченным депозитарием (далее - Депозитарий). Депозитарием по настоящему Положению может быть организация, заключившая договор с Банком России, предусматривающий депозитарный учет залоговых обременений прав на указанные ценные бумаги. При этом в договоре на осуществление указанной в настоящем пункте деятельности должно быть предусмотрено условие о предоставлении Банком России Депозитарию списка государственных ценных бумаг, принимаемых в обеспечение ломбардного кредита, утвержденного Советом директоров Банка России на определенную дату, и обязанность Депозитария осуществлять учет залоговых обременений прав на эти ценные бумаги в соответствии с переданным списком и настоящим Положением. Для получения статуса Депозитария в соответствии с настоящим Положением организация должна представить в Банк России следующие документы: а) заявление на получение статуса Депозитария; б) копию свидетельства Банка России о регистрации в качестве Депозитария; в) список банков, открывших счет ДЕПО в данном Депозитарии, с указанием реквизитов их счетов ДЕПО. Банк России рассматривает заявку на получение организацией статуса Депозитария в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявки, и заключает либо отказывает в заключении указанного соглашения. Информация об уполномоченных депозитариях публикуется в "Вестнике Банка России". Депозитарный учет операций осуществляется в соответствии с Положением о порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг. Заложенные бумаги учитываются в разделе "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России. Перевод ценных бумаг в раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России, производится Депозитарием на основании поручения "депо" банка. Перевод ценных бумаг из раздела "Блокировано в залоге" в другие разделы счета ДЕПО банка производится Депозитарием только на основании поручения "депо" Банка России. Условия предоставления ломбардного кредита и определение рыночной цены заложенных банком государственных ценных бумаг Банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг, которые отвечают следующим требованиям: 1) государственные ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России либо на основании решения Совета директоров Банка России могут быть приняты в залог; 2) учитываются на счете ДЕПО, открытом Депозитарием; 3) принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета ДЕПО из Депозитария; 4) имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита. Право на получение ломбардного кредита имеет банк, отвечающий следующим критериям на момент подачи заявки на получение кредита: 1) имеющий счет ДЕПО в Депозитарии; 2) своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные требования Банка России; 3) не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним; 4) не допускавший просрочку погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту в течение последних 6 месяцев. Выдача банку ломбардного кредита осуществляется в соответствии с договором на предоставление ломбардного кредита. Для получения ломбардного кредита банк представляет в Банк России: 1) заявление (заявку) на получение ломбардного кредита; 2) копию выписки по счету ДЕПО банка из Депозитария с указанием номера раздела "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России, подтверждающую факт перевода банком ценных бумаг на указанный раздел счета ДЕПО банка в Депозитарии в количестве, необходимом для получения испрашиваемой суммы ломбардного кредита. Факт приема указанных документов фиксируется уполномоченным сотрудником учреждения Банка России в журнале регистрации заявок на получение ломбардных кредитов. При приеме документов (до подписания договора на предоставление ломбардного кредита) Банк России проверяет: 1) полноту и правильность оформления представленных документов; 2) правильность указанных в заявлении сведений о составе и количестве ценных бумаг, переведенных в раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России; 3) обеспечение запрашиваемого ломбардного кредита, включая проценты, необходимой суммой государственных ценных бумаг, переведенных в соответствующий раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России; и др. При подписании договора на предоставление ломбардного кредита банк представляет доверенность на лиц, уполномоченных подписывать документы на оформление ломбардного кредита от имени банка. К доверенности прилагается карточка с образцами подписей (копия карточки с образцами подписей), оформленная в установленном порядке. Днем выдачи ломбардного кредита считается день зачисления суммы кредита на корреспондентский счет банка в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора на предоставление ломбардного кредита. Ежедневно Главные управления (Национальные банки) Банка России готовят и передают в Банк России информацию за отчетный день о выдаче и погашении ломбардного кредита по установленной форме. Погашение ломбардного кредита В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита, банк осуществляет возврат ломбардного кредита и производит уплату причитающихся по нему процентов. Исполнение указанных в настоящем пункте обязательств по договору ломбардного кредитования осуществляется на основании платежного поручения банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора ломбардного кредитования. После погашения банком задолженности по ломбардному кредиту, включая проценты, Банк России направляет в Депозитарий поручение "депо" на перевод ценных бумаг из раздела "Блокировано в залоге" в Основной раздел счета ДЕПО банка в Депозитарии, который указан в договоре или в письменном заявлении банка в сроки и порядке, установленном Регламентом. Банк может досрочно погасить ломбардный кредит полностью или частично на основании платежного поручения, предварительно уведомив об этом Банк России. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком обязательств по погашению ломбардного кредита требования Банка России по погашению такой просроченной задолженности удовлетворяются за счет выручки от реализации (в течение не более 3-х рабочих дней) заложенных ценных бумаг в порядке, установленном законодательством и договором, и в соответствии с нормативными актами, регулирующими обращение указанных ценных бумаг. В объем требований Банка России, обеспеченных залогом, кроме задолженности банка по договору ломбардного кредитования (включая проценты) и пени за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договора ломбардного кредитования, включается также сумма, направляемая на покрытие расходов, связанных с реализацией заложенных ценных бумаг, понесенная Банком России. Для реализации ценных бумаг на счете ДЕПО банка - заемщика в Депозитарии открывается Торговый раздел (далее - Торговый раздел Банка России). В случае, если выручки от реализации ценных бумаг, находившихся в залоге у Банка России, недостаточно для удовлетворения всей суммы требований Банка России возврат указанной задолженности происходит на основании платежного поручения банка-должника по мере поступления денежных средств на его корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора ломбардного кредитования с банком. Возврат указанной задолженности Банку России осуществляется в порядке и очередности, установленных законодательством. При этом, в первую очередь, возмещаются расходы Банка России, связанные с реализацией заложенных банком ценных бумаг, затем списывается задолженность банка по процентам и основному долгу, в последнюю очередь - причитающаяся сумма пени. Выручка, полученная от реализации ценных бумаг, находившихся в залоге у Банка России, превышающая сумму, направленную на удовлетворение требований Банка России, возвращается на корреспондентский счет банка по месту заключения договора. Комментарий к статье 41 В данной статье речь идет о валютной интервенции Банка России - купле-продаже "главным банком страны" иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Если, например, Центральный банк продает доллары на валютной бирже, то предложение долларов увеличивается и соответственно курс их понижается, а курс рубля повышается. При скупке долларов их курс растет. Комментарий к статье 42 Установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций называется прямыми количественными ограничениями Центрального банка. В частности, в соответствии с пунктом 6 письма Центрального банка Российской Федерации от 27 декабря 1993 г. N 67 "О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации", предоставление в кредит наличной иностранной валюты, а также погашение наличной иностранной валютой полученных кредитов допускается только по договорам, заключенным между уполномоченными банками Российской Федерации в целях обеспечения расчетно-кассового обслуживания клиентов в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации. Получение и предоставление кредитов в наличной иностранной валюте в иных случаях не допускается. Комментарий к статье 43 Комментируемой статьей Банку России предоставлено право устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Комментарий к статье 44 20 июня 1996 г. вступил в силу Федеральный закон "О внесении изменения в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", которым внесены изменения в часть 1 статьи 44. Данным законодательным актом установлено, что ежегодно не позднее 1 октября Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря - основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. По ранее действовавшему законоположению Центральный банк должен был представить в нижнюю палату парламента основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, а их проект предварительно направлялся президенту и правительству. Введение законодателем обязательного этапа обсуждения в Государственной Думе проекта основных направлений денежно-кредитной политики повышает роль нижней палаты в ее влиянии на экономику страны. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики должны включать анализ состояния и прогноз развития экономики Российской Федерации, основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики. Глава VIII "Операции Банка России" включает статьи 45-49. Комментарий к статье 45 Проведение Центральным банком РФ депозитных операций с банками-резидентами в валюте РФ регулируется Положением, утвержденным Приказом Банка России от 30.01.96 N 02-22 (в редакции Указания Центрального банка РФ от 24.12.97 N 99-У). Цель проводимых операций - регулирование ликвидности банковской системы путем привлечения в депозиты временно свободных денежных средств банков. Дата и порядок проведения депозитных операций определяются Советом директоров Банка России. Депозитные операции осуществляются Банком России в виде: - депозитных аукционов; - приема в депозит средств банков по фиксированной процентной ставке; - приема средств от банка в депозит на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита. Участниками депозитных операций являются Центральный банк РФ, с одной стороны, и банки-резиденты - с другой стороны. Место проведения депозитных операций - Центральный банк РФ (г.Москва). Банк России при принятии решения о проведении каждой конкретной депозитной операции устанавливает дату ее проведения и сообщает в средствах массовой информации: - вид проводимой депозитной операции (процентный аукцион или прием средств банков в депозит по фиксированной процентной ставке); - срок депозита; - минимальную сумму единичной заявки; - максимальную начальную процентную ставку по депозиту (при проведении аукциона) или фиксированную процентную ставку (при приеме средств банков в депозит по фиксированной процентной ставке). Банк России на следующий рабочий день после дня проведения депозитных операций сообщает о проведенных операциях. В сообщении указываются количество участников, средневзвешенная процентная ставка по депозитам, размещенным в Банке России. Вся информация об участии конкретного банка в депозитных операциях Банка России является банковской тайной. Проценты по депозитам, размещенным в Банке России, начисляются со дня, следующего за днем проведения депозитной операции (со следующего дня после зачисления средств банков в депозит Банка России), по день, предшествующий дню возврата депозита. Проценты по депозитам выплачиваются при возврате депозита банку в установленном порядке. При досрочном изъятии депозита, размещенного в Банке России, проценты уплачиваются по пониженной процентной ставке, составляющей 0,1 от ставки по данной депозитной операции, установленной в заявке. Срок (день) перечисления и возврата депозита устанавливается договором (заявкой). Банк России гарантирует своевременность и полноту возврата депозита и причитающихся процентов. При этом исполнением обязательства по возврату депозита и причитающихся процентов для Банка России является списание средств с депозитного счета банка-заявителя, открытого в подразделении расчетной сети Банка России. Уступка или продажа банком права на депозит, размещенный им в Банке России, не разрешается. Депозитные аукционы проводятся как процентный конкурс заявок банков на срочные депозиты, открываемые в Банке России, с назначением максимальной начальной процентной ставки, что лимитирует объем привлекаемых от банков средств в депозит. Заявки, принятые к аукциону, ранжируются по величине заявленной процентной ставки, начиная с минимальной. Комментарий к статье 46 В этой статье приведен примерный перечень обеспечения для кредитов Центрального банка. Ими могут быть: - драгоценные металлы; - иностранная валюта; - векселя со сроками погашения до 6 месяцев; - государственные ценные бумаги. Комментарий к статье 47 В статье 47 указан круг клиентов Банка России. В него входят представительные и исполнительные органы государственной власти, органы местного самоуправления, их учреждения и организации, воинские части, военнослужащие, служащие Центробанка, кредитные организации и т.д. Таким образом Банк России может обслуживать достаточно широкий круг лиц. В числе его клиентов - как коллективные, так и индивидуальные субъекты. Комментарий к статьям 48-49 Статья 48 посвящена перечислению действий, не входящих в компетенцию Центрального банка. А статья 49 - ответственности последнего. Глава IX "Международная и внешнеэкономическая деятельность" включает 5 статей (статьи 50-54). Комментарий к статьям 50-54 Центральный банк представляет интересы России в международных банках (например, в МБРР), иных международных валютно-финансовых организациях, во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств. Он также выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, аккредитирует представительства иностранных государств натерритории РФ. Банк России может открывать представительства в иностранных государствах, предоставлять российским уполномоченным банкам разрешения на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей (Письмо Центрального банка РФ от 4 апреля 1996 г. N 267). Под уполномоченными банками в данном контексте понимаются банки и иные кредитные организации, получившие лицензии Центрального банка на проведение валютных операций (пункт 11 статьи 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"). Уполномоченные банки вправе с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы, а также вправе с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь за границей дочерние банки и иные дочерние кредитные организации (в дальнейшем именуемые "кредитные организации"). Банк России разрешает участие в уставном капитале кредитной организации за границей в случае, если уполномоченный банк в силу участия в ее уставном капитале либо в соответствии с заключенным между уполномоченным банком и кредитной организацией за границей договором или иным образом имеет возможность в порядке и по основаниям статьи 105 Гражданского кодекса Российской Федерации реально влиять на решения, принимаемые кредитной организацией за границей. Разрешения выдаются уполномоченным банкам, осуществляющим банковские операции не менее двух лет, при условии их стабильного финансового положения, соблюдения законодательства Российской Федерации, иных правовых актов, предписаний Банка России. При этом уполномоченные банки должны осуществлять банковскую деятельность на основании расширения и/или генеральной лицензии на осуществление банковских операций не менее одного года с даты выдачи лицензии. Переводы денежных средств за границу должны осуществляться за счет собственных средств уполномоченных банков. Для получения разрешения на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей или открытие филиалов за границей уполномоченные банки представляют в Банк России следующие документы. Перечень документов, представляемых в Банк России для получения разрешения на участие в капитале кредитных организаций за границей 1. Письмо на имя председателя или заместителя председателя Банка России об участии в капитале кредитных организаций за границей. 2. Данные о выполнении нормативов уполномоченным банком за последний отчетный год и на последний период текущего года. 3. Заключение о финансовом положении уполномоченного банка Главного территориального управления Банка России по местонахождению уполномоченного банка. 4. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности уполномоченного банка по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. 5. Копия бухгалтерского баланса уполномоченного банка на последнюю отчетную дату, подписанную руководителем банка. 6. Отчет о прибылях и убытках уполномоченного банка за последний отчетный год и на последнюю дату. 7. Нотариально заверенная копия аудиторского заключения по результатам проверки уполномоченного банка. 8. Опубликованный годовой отчет уполномоченного банка за последний отчетный год. 9. Экономическое обоснование долевого участия в капитале кредитной организации за границей (бизнес-план, план доходов и расходов). 10. Выписка из протокола Общего собрания участников уполномоченного банка или иного органа банка, имеющего на то соответствующие полномочия, подтверждающая принятие решения обучастии в капитале кредитной организации за границей. 11. Выписка из законодательства страны, где будет создаваться кредитная организация, об условиях создания и/или функционирования кредитных организаций на территории страны местонахождения кредитной организации (в случае необходимости). 12. Письмо органа страны местонахождения кредитной организации, регулирующего банковскую деятельность (с учетом действующего законодательства страны местонахождения кредитной организации), о возможности участия уполномоченного банка в капитале кредитной организации за границей. 13. Справки-объективки на руководство кредитной организации (руководитель, его заместители и главный бухгалтер). 14. Учредительные документы (проект) кредитной организации. Перечень документов, представляемых для получения разрешения на открытие филиала за границей 1. Письмо на имя Председателя или заместителя Председателя Банка России об открытии филиала за границей. 2. Данные о выполнении экономических нормативов уполномоченным банком за последний отчетный год и на последний период текущего года. 3. Заключение о финансовом положении уполномоченного банка Главного территориального управления Банка России по местонахождению российского уполномоченного банка. 4. Выписка из протокола заседания Общего собрания участников уполномоченного банка о решении открыть филиал. 5. Положение о филиале банка. 6. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности уполномоченного банка по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. 7. Экономическое обоснование, включающее затраты на оборудование филиала. 8. Баланс уполномоченного банка на последнюю дату. 9. Отчет о прибылях и убытках уполномоченного банка за последний отчетный год и на последнюю дату. 10. Опубликованный годовой отчет уполномоченного банка за последний отчетный год. 11. Письмо органа страны местонахождения филиала, регулирующего банковскую деятельность, о возможности создания филиала в этой стране. 12. Справки-объективки на руководство филиала (руководитель, его заместители и главный бухгалтер). 13. Перевод законодательных и нормативных актов (выписок из них), регулирующих деятельность банков, их филиалов или отделений на территории государства, где создается филиал (в случае необходимости). Банк России выдает разрешения с учетом обоснованности проекта и перспектив развития интеграционных связей между Российской Федерацией и отдельными странами, в первую очередь странами СНГ. Выдача разрешений на участие в уставном капитале кредитных организаций в оффшорных зонах, а также для наделения средствами филиалов уполномоченных банков в оффшорных зонах допускается только при наличии двустороннего соглашения между Банком России и национальным (центральным) банком страны местонахождения кредитной организации или филиала, предусматривающего обмен информацией в области банковского надзора. При выдаче разрешений учитываются требования банковского законодательства страны местонахождения кредитной организации или филиала уполномоченного банка, а также обеспечение надзорными органами надлежащего контроля за деятельностью кредитных организаций за границей. Рассмотрение документов и оформление разрешений на участие в капитале кредитных организаций за границей осуществляется Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Банка России по согласованию с Департаментомбанковского надзора, Главным управлением инспектирования коммерческих банков, Юридическим департаментом, Департаментом иностранных операций, а при необходимости - также с Департаментом ценных бумаг. Рассмотрение документов и оформление разрешений на открытие филиалов уполномоченных банков за границей осуществляется Департаментом банковского надзора по согласованию с Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля, Главным управлением инспектирования коммерческих банков, Юридическим департаментом, а при необходимости - также с Департаментом ценных бумаг. Срок рассмотрения ходатайства и направления мотивированного заключения заявителю не должен превышать трех месяцев с даты предоставления документов. Уполномоченные банки, получившие разрешение Банка России на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей, обязаны в пятидневный срок с даты перевода средств представить в Банк России (Главное управление валютного регулирования и валютного контроля, а в случае перевода средств для открытия филиала - также копии в Департамент банковского надзора) уведомление о фактически переведенной сумме с приложением заверенной копии документа, подтверждающего перевод средств, и копии уведомления в адрес налогового органа по месту регистрации уполномоченного банка. Срок, в течение которого могут быть переведены средства в соответствии с разрешением, не должен превышать трех месяцев. В случае открытия филиала, а также в случае участия в уставном капитале кредитной организации за границей уполномоченные банки обязаны в течение трех недель с даты регистрации филиала или кредитной организации за границей либо с даты регистрации изменений в составе участников или с даты заключения договора о приобретении банковского надзора Банка России нотариально заверенные копии положения о филиале или в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России копии учредительных документов зарегистрированных кредитных организаций. Приобретенные акции (сертификаты акций) и доли участия в уставном капитале кредитных организаций учитываются уполномоченными банками в балансе, и в течение пяти рабочих дней сведения о количестве и стоимости приобретенных акций (долей участия) с указанием места хранения (банка или организации-депозитария) направляются в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля. Уполномоченные банки, участвующие в уставном капитале кредитных организаций за границей, ежегодно, в течение месяца с даты утверждения годового отчета кредитной организации за границей, представляют в Департамент банковского надзора Банка России следующие документы: - заверенный международно признанной аудиторской фирмой годовой отчет кредитной организации; - легализованные копии решений руководящих органов кредитной организации о распределении прибыли и дивидендов за истекший год; - сведения о поквартальном изменении котировок акций кредитной организации в течение истекшего года, подтвержденные международно признанной аудиторской фирмой, если такие котировки существуют; - копии выписок со своих корреспондентских счетов, подтверждающих зачисление на них дивидендов, выплаченных по приобретенным акциям (долям участия) кредитных организаций. Уполномоченные банки, имеющие кредитные организации за границей, обязаны уведомить Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России о залоге своих акций (долей участия) этих организаций в течение 10 рабочих дней с даты вступления договора о залоге в силу. В случае обращения взыскания на заложенные акции (доли участия) всоответствии с законодательством страны местонахождения кредитной организации уполномоченный банк должен перевести средства, эквивалентные полученным под залог акций (долей участия), на свои корреспондентские счета в срок, указанный в абзаце 3 пункта 5.5 настоящего Порядка. Уполномоченные банки, имеющие кредитные организации за границей, получают причитающиеся им дивиденды по результатам деятельности этих кредитных организаций в полном объеме на свои корреспондентские счета не реже одного раза в год. Увеличение доли участия в капитале кредитной организации за границей осуществляется на основании дополнения к выданному Банком России разрешению. Для получения дополнения уполномоченному банку, намеревающемуся увеличить долю участия, необходимо представить в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России документы с обоснованием причин изменения долевого участия. В случае реализации акций (долей участия) кредитных организаций за границей уполномоченные банки обязаны в течение пяти рабочих дней с даты совершения сделки перевести средства на свои корреспондентские счета и уведомить об этом Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России. Уполномоченные банки, имеющие филиалы за границей, представляют в Департамент банковского надзора Банка России бухгалтерскую и статистическую отчетность с включением в свой баланс операций филиалов за границей. Решение о выдаче разрешений на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей принимается Советом директоров Банка России по представлению Главного управления валютного регулирования и валютного контроля, а на открытие филиалов за границей - по представлению Департамента банковского надзора. Разрешение подписывается председателем Банка России или его заместителем, курирующим вопросы валютного регулирования и валютного контроля, банковского надзора и инспектирования коммерческих банков. В случае несоответствия представленных документов требованиям Банка России Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля или Департаментом банковского надзора (в соответствии с их компетенцией) заявителю направляется мотивированный отказ в предоставлении разрешения на участие в уставном капитале кредитной организации за границей или на открытие филиала за границей. Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Банка России ведется реестр выданных разрешений. Департаментом Банковского надзора Банка России ведется раздел реестра по филиалам уполномоченных банков за границей Российской Федерации. Глава Х посвящена банковскому регулированию и надзору. Она включает статьи с 55-й по 76-ю. Комментарий к cтатье 55 Центральный банк осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и выполняет функцию надзора за этой деятельностью. Регулирующие полномочия Банка России проявляются в установлении обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также обязательных нормативов - минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимального размера собственных средств для действующих кредитных организаций; предельного размера неденежной части уставного капитала; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера риска на одного вкладчика; нормативов ликвидности;нормативов достаточности капитала; максимального размера привлеченных денежных вкладов населения; размеров валютного, процентного и иных рисков; минимального размера резервов, создаваемых под высоколиквидные активы; нормативов использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц; максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам. Надзорная функция Центрального банка выражается в контроле за соблюдением кредитными организациями действующего банковского законодательства; вправе запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности и требовать по ней разъяснений; в регистрации кредитных организаций в специальной Книге, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и их отзыве. Приобретение в результате одной или нескольких сделок юридическими или физическими лицами более 5% долей (акций) кредитной организации требует уведомления Банка России, а более 20% - предварительного согласия Банка России. Кроме того, Центральный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников кредитной организации в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации. Комментарий к статье 56 В силу принадлежащих Банку России регулирующих полномочий он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Так, Инструкцией N 16 от 16 июля 1993 г. Центральный банк определил порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ. Письмом от 17 октября 1996 г. N 345 регламентируется установление российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками. Приказом Банка России от 10 июня 1996 г. N 02-198 было утверждено Положение "О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях", согласно которому все совершаемые кредитными организациями банковские операции в иностранной валюте должны отражаться в ежедневном едином бухгалтерском балансе банка только в рублях. В аналитическом учете валютные операции отражаются в двойной оценке (в рублях и в соответствующей иностранной валюте). Все активы и обязательства кредитной организации в бухгалтерском балансе, составляемом по счетам второго порядка, должны быть представлены в рублях. Активы и обязательства банков в иностранной валюте перечисляются в рубли по официальному курсу Банка России на соответствующую дату. При покупке валюты ниже официального курса Центрального банка или при продаже выше этого курса банк получает доход в виде реализованной курсовой разницы между официальным курсом и курсом покупки (продаже). При покупке валюты выше официального курса банк несет расходы в виде курсовой разницы. Для учета дебиторской и кредиторской задолженности, возникающей из-за разрыва (в днях) при валютообменных операциях между перечислением одной валюты и поступлением другой и возможностью закрытия конверсионной сделки одним рабочим днем, открываются специальные счета. Письмом Центрального банка от 23 сентября 1996 г. N 332 урегулирован порядок составления и представления ежедневной отчетности об остатках средств на счете по учету доходов федерального бюджета (форма N 414). Письмо от 27 августа 1996 г. N 319 посвящено совершенствованию порядка составления общей финансовой отчетности, а письмо от 16 июля 1996 г. N 305 порядку ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств накорреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций. В целях соблюдения банковской тайны сведения о счетах, вкладах, а также о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций разглашению по общему правилу не подлежат (статья 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). Комментарий к статье 57 Согласно данной статье, кредитные организации не должны выполнять несвойственные им функции, например, контролировать расходование фонда потребления клиентов. Комментарий к статье 58 Более подробно порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности регламентируется Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Инструкцией Центрального банка N 49 от 27 сентября 1996 г. Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных учреждений, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций. При наличии лицензии Банка России на осуществление банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки, предусмотренные ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. При этом учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном действующим законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. Учредители должны располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России для внесения их в уставный капитал кредитной организации. Наличие задолженности у юридического лица перед бюджетом, независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате, является основанием для отказа в приеме такого юридического лица в состав учредителей кредитной организации. Для государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора общества с ограниченной ответственностью или договора о создании акционерного общества представляют в территориальное учреждение Банка России.(4) по месту предполагаемого нахождения кредитной организации следующие подлинные документы в 2-х экземплярах (устав кредитной организации представляется в 4-х экземплярах): 1) ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее экономическое обоснование создания кредитной организации и обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции, информацию об учредителях кредитной организации, сфере их деятельности, финансовом состоянии, перспективах их развития, цель создания кредитной организации, приоритетные направления ее деятельности, предполагаемая клиентура, ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитной организации, планируемое управление деятельностью кредитной организации (в том числе создание службы внутреннего контроля). Учредители также представляют документы, подтверждающие право собственности одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация, или обязательствоарендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду в случае регистрации кредитной организации. Банковское здание (помещение) кредитной организации должно иметь оборудование, охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для осуществления кассовых операций - технически укрепленный кассовый узел в соответствии с требованиями Банка России. При приобретении более 5% долей (акций) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, учредители кредитной организации уведомляют об этом Банк России путем приложения к ходатайству о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций сведений об имущественных отношениях участников. В случае приобретения учредителями более 20% долей (акций) кредитной организации с ходатайством о регистрации представляется ходатайство о согласовании приобретения более 20% долей (акций). К ходатайству о регистрации также прилагаются расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности отдельно на каждый год. Ходатайство подписывается председателем совета кредитной организации или другим лицом, уполномоченным собранием учредителей; 2) учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью), который должен содержать: - обязанность учредителей создать кредитную организацию; - порядок совместной деятельности по ее созданию; - указание на организационно-правовую форму кредитной организации; - условия передачи кредитной организации своего имущества и участия в ее деятельности; - условия и порядок распределения между участниками прибыли и покрытия убытков; - порядок управления деятельностью кредитной организации; - условия и порядок выхода учредителей из ее состава; - размер уставного капитала; - доля каждого учредителя в уставном капитале; - ответственность участников за нарушение обязанностей по внесению вкладов; - сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений (в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов). Учредительный договор должен быть подписан всеми учредителями кредитной организации. При этом указываются их место нахождения (почтовый адрес) и банковские реквизиты. Подпись учредителя - юридического лица должна быть заверена его печатью. Паспортные данные учредителя - физического лица и наличие полномочий на подписание учредительного договора от имени юридического лица сверяются работником соответствующего подразделения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации по месту предполагаемого нахождения кредитной организации, о чем делается соответствующая запись в учредительном договоре; 3) устав кредитной организации, который должен содержать: - фирменное (полное официальное наименование) с указанием на организационно-правовую форму и сокращенное - для использования в платежных документах. Фирменное наименование включает слово "банк" или слова "небанковская кредитная организация". Полное и сокращенное наименование должны быть отражены на титульном листе устава и в печати банка; - место нахождения (почтовый адрес) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений; - перечень банковских операций и сделок, которые предполагает осуществлять кредитная организация в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; - сведения о размере уставного капитала и размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу); - порядок управления деятельностью кредитной организации: состав и компетенция ее органов управления, в том числе исполнительных, порядок их образования и принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов; руководство текущей деятельностью кредитной организации должно осуществляться одновременно коллегиальным и единоличным исполнительными органами; - размер вклада, дающего право одного голоса на собрании участников кредитной организации; - положение, касающееся обеспечения учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном Росархивом порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации; - порядок ликвидации и реорганизации кредитной организации; - иные положения, не противоречащие действующему законодательству. Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, кроме указанных выше положений, должен содержать следующие сведения: - тип акционерного общества (открытое или закрытое); - права акционеров-владельцев акций каждой категории (типа); - иные положения, предусмотренные Федеральным законом "Об акционерных обществах". К уставу кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, прилагается список акционеров, который содержит подписи и паспортные данные учредителей - физических лиц, а также подписи руководителей учредителей - юридических лиц, заверенные их печатями. При этом указывается место нахождения (почтовый адрес) учредителей. Устав должен быть утвержден собранием учредителей и подписан председателем совета кредитной организации или другим лицом, уполномоченным собранием учредителей; 4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решения о создании кредитной организации, утверждении ее наименования, утверждении устава, утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности, утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде материальных активов; 5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Оплата государственной пошлины производится со счета (счетов) по основной деятельности учредителя (учредителей). Оплата государственной пошлины за регистрацию кредитной организации физическими и юридическими лицами, не являющимися ее учредителями, не допускается. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере одного процента от объявленного уставного капитала кредитной организации (сбор вносится по месту нахождения кредитной организации и зачисляется в доход федерального бюджета на балансовый счет 100 ("Доходы федерального бюджета"), символ N 20; б) нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей-юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три последние года деятельности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за три последних года; 7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации; 8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; а также сведения о наличии (отсутствии) судимости. Кандидатуры, предлагаемые на должности руководителей исполнительного органа кредитной организации - председатель правления (директор, генеральный директор) и его заместители, а также на должность главного бухгалтера, должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". При этом руководители и главные бухгалтеры, не имеющие высшего экономического или юридического образования, но имеющие двухлетний опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, должны иметь иное высшее или среднее специальное образование (банковские школы Банка России - ранее учетно-кредитные техникумы Госбанка СССР). Не допускается назначение на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации лиц, предыдущая деятельность которых привела к нарушениям законодательства, иных нормативных актов, предписаний Банка России, неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной организации; 9) список учредителей кредитной организации. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций устанавливается Банком России. Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов (номинальной стоимости акций) ее учредителей (участников). Вклады в уставный капитал могут быть в виде: - денежных средств; - материальных активов, а именно банковского оборудования и здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства. При этом вклад не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством или заключенными ранее договорами. Внесенные в уставный капитал кредитной организации в установленном порядке материальные активы становятся ее собственностью. При этом не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства. Предельный размер неденежной части уставного капитала кредитной организации не должен превышать 20% первые два года деятельности кредитной организации и 10% в последующие годы (с учетом сумм, направленных в уставный капитал по результатам капитализации переоценки неденежной части уставного капитала). Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала кредитной организации при ее создании, производится по согласованию между учредителями и утверждается общим собранием учредителей (участников). К протоколу собрания учредителей (участников) прилагаются документы, подтверждающие право учредителей (участников) на внесение имущества в уставный капитал кредитных организаций, в частности: - государственными организациями - разрешение Госкомимущества России в форме его распоряжения, а в случае отсутствия на обслуживаемой территориальным учреждением Банка России территории комитета по управлению имуществом - документ соответствующего фонда управления имуществом; - муниципальными организациями - разрешение местных органов власти; - акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью - решение общего собрания участников с приложением документов, подтверждающих права на имущество. Не могут быть внесены в уставный капитал кредитной организации нематериальные активы (в том числе права аренды помещения) и ценные бумаги. Порядок регистрации кредитной организации Предполагаемое полное и сокращенное наименование кредитной организации должны быть предварительно согласованы с Банком России. До подписания учредительного договора (договора о создании) инициативная группа по созданию кредитной организации направляет в Банк России запрос о согласовании полного и сокращенного наименования кредитной организации. Банк России в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации телеграмму, подтверждающую согласование наименования кредитной организации. Банк России при рассмотрении ходатайства о регистрации кредитной организации вправе запретить использование наименования кредитной организации, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Использование в наименовании кредитной организации слов "Россия", "Российская Федерация", "государственный", "федеральный" и "центральный", производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом законодательными актами Российской Федерации. Для регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций инициативная группа по ее созданию направляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации документы, предусмотренные настоящей Инструкцией. Территориальные учреждения Банка России выдают учредителям кредитной организации письменные подтверждения получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. При наличии замечаний по представленным для регистрации кредитной организации документам территориальное учреждение Банка России возвращает учредителям все документы с письменным заключением. В этом случае исправленные и повторно направленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном законодательством порядке. Заключение территориального учреждения Банка России должно содержать полную информацию, на основании которой территориальное учреждение Банка России сделало вывод о возможности регистрации кредитной организации и предоставлении ей лицензии на осуществление банковских операций, включая: - информацию о сроках рассмотрения документов; - анализ финансовой устойчивости и репутации учредителей кредитной организации, их возможности без использования привлеченных средств формировать ее уставный капитал; -готовность кредитной организации к проведению банковских операций, в том числе обеспеченности ее зданием (помещением), отвечающим требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла по результатам осмотра на месте; - информацию о наличии предварительного согласия на приобретение учредителями более 20% долей (акций) уставного капитала кредитной организации; - подтверждение о согласовании кандидатов на должности руководителей исполнительного органа кредитной организации и ее главного бухгалтера; - подтверждение о внесении госпошлины за регистрацию кредитной организации. К заключению территориального учреждения, направляемому в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности), прилагаются следующие документы, представленные учредителями кредитной организации: - ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций с расчетным балансом и планом доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности; - учредительный договор общества с ограниченной ответственностью; - устав кредитной организации (в 3-х экземплярах), согласованный территориальным учреждением Банка России; - протокол общего собрания учредителей; - список учредителей кредитной организации; - анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации и главного бухгалтера. Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации. Банк России в течение рабочего дня, следующего за подписанием свидетельства о государственной регистрации: - на титульном листе устава кредитной организации ставит штамп с указанием даты государственной регистрации кредитной организации; - направляет в территориальное учреждение по месту нахождения кредитной организации по 2 экземпляра свидетельства о регистрациикредитной организации и ее устава. Территориальное учреждение Банка России: - направляет учредителям уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок; - ведет реестр выданных свидетельств о регистрации кредитных организаций, расположенных на подведомственной ему территории, в котором указываются наименование кредитной организации, дата ее государственной регистрации, регистрационный номер, дата выдачи свидетельства о регистрации кредитной организации; - выдает один экземпляр свидетельства о регистрации кредитной организации и ее устава председателю совета или другому уполномоченному лицу под расписку. Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации. Кредитная организация имеет круглую печать со своим фирменным наименованием и указанием на характер деятельности посредством использования слова "банк" или "небанковская кредитная организация", а также на место ее нахождения. Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России". Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по основаниям, указанным в ст. 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности": 1) несоответствие квалифицированным требованиям, предъявляемымк предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера; 2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов федерации и местными бюджетами за последние три года; 3) несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных законов. В течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала. Для подтверждения фактической оплаты уставного капитала кредитная организация в срок, не превышающий одного месяца с даты его стопроцентной оплаты, представляет в территориальное учреждение Банка России документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты: балансы, подтверждающие наличие средств для внесения в уставный капитал кредитной организации (не допускается оплата уставного капитала за счет привлеченных средств), платежные поручения, акты приема-передачи имущества учредителя на баланс кредитной организации, свидетельство о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное учредителем в качестве оплаты доли в уставном капитале кредитной организации. В указанный срок кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, направляет в Центральный банк документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций. На основании полученных документов подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, в срок, не превышающий десяти дней, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение в подразделение, осуществляющее регистрацию выпуска акций (в территориальном учреждении или в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России). После регистрации отчета об итогах выпуска акций Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России направляет копию свидетельства о регистрации отчета в подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, после получения которого указанное подразделение направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала. По кредитным организациям, созданным в форме обществ с ограниченной ответственностью, подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала после соответствующей проверки. Документы кредитной организации, подтверждающие оплату 100% уставного капитала, хранятся в территориальном учреждении Банка России по месту нахождения кредитной организации. Неоплата (неполная оплата) уставного капитала кредитной организации в установленный срок, использование учредителями кредитной организации привлеченных средств для оплаты уставного капитала, нарушение порядка формирования уставного капитала, неудовлетворительное финансовое положение любого из учредителей в период оплаты уставного капитала кредитной организации является основанием для аннулирования свидетельства о регистрации кредитной организации. Соответствующая информация публикуется в "Вестнике Банка России". Ликвидация зарегистрированной кредитной организации осуществляется в порядке, установленном действующим законодательством. Порядок лицензирования банковской деятельности вновь созданных кредитных организаций Подтверждение своевременной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Кредитные организации могут осуществлять банковские операции на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации. Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий: 1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц); 2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц); 3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. Для получения лицензии на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте кредитная организация должна располагать капиталом в размере, установленном Банком России, и представить документы в соответствии с настоящей Инструкцией. После получения заключения территориального учреждения Банка России о правомерности оплаты 100% уставного капитала Банк России в течение 3 рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет территориальному учреждению два экземпляра подписанной лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций. Территориальное учреждение Банка России: - ведет реестр выданных лицензий, в котором указываются наименование кредитной организации, дата ее государственной регистрации, регистрационный номер, дата подписания и дата выдачи лицензии на осуществление банковских операций с указанием уполномоченного лица, получившего лицензию; - выдает первый экземпляр лицензии председателю совета кредитной организации или другому уполномоченному лицу под расписку. Расширение деятельности кредитных организаций путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций Кредитные организации, ходатайствующие о расширении своей деятельности, должны иметь устойчивое финансовое положение, структуру, адекватную предполагаемому направлению деятельности, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит). Устойчивое финансовое положение характеризуется выполнением обязательных резервов, депонированных в Банке России, соблюдением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, других требований Банка России, отсутствием убытков, задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, соблюдением технических и квалификационных требований Банка России. Кредитные организации могут открывать обособленные подразделения (представительства, филиалы), а также внутренние структурные подразделения вне места нахождения головного офиса (дополнительные офисы). Представительство кредитной организации создается по решению соответствующего органа управления кредитной организации в целях представления ее интересов на определенной территории и осуществления их защиты. Представительство кредитной организации не вправе осуществлять какие-либо банковские операции. При открытии представительства кредитная организация обязана одновременно направить уведомление об этом в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации и представительства, которые ведут реестрпредставительств. Уведомление об открытии представительства должно содержать информацию о целях его создания, дате открытия, месте расположения представительства, номерах телефонов и факсов, наименовании кредитной организации, где открыт его текущий счет, и его руководителе. К уведомлению прилагается положение о представительстве. Реестр представительств содержит сведения о наименовании кредитной организации, открывшей представительство, дате его открытия (закрытия), месте расположения, номерах телефонов и факсов, наименовании кредитной организации, где открыт текущий счет представительства, о его руководителе. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, открывающей представительство, в течение пяти рабочих дней с даты получения уведомления об открытии представительства направляет в Банк России информационное письмо. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации и представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Закрытие представительства осуществляется по решению соответствующего органа управления кредитной организации. В случае принятия решения о закрытии представительства кредитная организация направляет сообщение об этом в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации и представительства. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации в течение 5 рабочих дней с даты получения информации сообщает о закрытии представительства Банку России (Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности). На основании этого сообщения Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) делает запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Филиалы кредитных организаций открываются с момента письменного уведомления об этом территориальных учреждений Банка России по месту нахождения кредитной организации и месту открытия филиала. Кредитные организации, открывающие филиалы, кроме соблюдения общих требований к кредитным организациям, ходатайствующим о расширении своей деятельности, обязаны: - располагать помещением для размещения филиала (помещение должно принадлежать кредитной организации на праве собственности или аренды); - назначать на должности руководителей и главных бухгалтеров филиалов лиц, отвечающих квалификационным требованиям Центрального банка Российской Федерации. Кредитная организация направляет уведомление об открытии филиала в территориальные учреждения Банка России по месту открытия филиала и по месту нахождения кредитной организации либо только в территорильное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, если филиал открывается на территории, подведомственной тому же территориальному учреждению. Вместе с уведомлением, в котором должна быть указана информация о почтовом адресе филиала, его полномочиях и функциях, сведения о руководителях, масштабах и характере планируемых операций, кредитная организация направляет положение о филиале, содержащее только те банковские операции и сделки, совершение которых делегировано филиалу, и анкеты на руководителя и главного бухгалтера филиала, а также копию платежного документа об оплате сбора за открытие филиала. За открытие филиалов кредитных организаций взимается сбор в размере 1000-кратного минимального размера оплаты труда, установленной на момент уведомления об открытии филиала Банка России. Указанный сбор оплачивается по месту нахождениякредитной организации и зачисляется в доход федерального бюджета на балансовый счет 100 ("Доходы федерального бюджета") символ N 20. Территориальные учреждения Банка России по месту открытия филиала в двухнедельный срок с момента получения уведомления рассматривает представленные документы, согласовывает кандидатуру руководителей и главного бухгалтера филиала (в необходимых случаях - с проведением собеседования), осматривает с выходом на место помещение для размещения филиала. По результатам территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала направляет свое заключение в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. При выявлении нарушений требований банковского законодательства и/или нормативных актов Банка России, препятствующих открытию филиала (отсутствие помещения для филиала либо несоответствие его установленным требованиям, несоответствие руководителей и главного бухгалтера квалификационным требованиям Центрального банка Российской Федерации), территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала сообщает кредитной организации и территориальному учреждению Банка России по месту нахождения кредитной организации о невозможности начала деятельности филиала и присвоения ему порядкового номера. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за кредитной организацией, получив ее уведомление об открытии филиала, обязано оценить финансовое состояние кредитной организации и проверить наличие или отсутствие у кредитной организации ограничений на открытие филиалов, а также соответствие банковских операций и сделок, указанных в положении о филиале, лицензии кредитной организации. После получения заключения от территориального учреждения Банка России по месту открытия филиала и при отсутствии оснований, препятствующих открытию филиала, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации не позднее месячного срока со дня получения ее уведомления направляет в Банк России сообщение об открытии кредитной организацией филиала. В сообщении территориального учреждения Банка России указывается: - наименование кредитной организации, открывшей филиал; - ее финансовое состояние; - почтовый адрес филиала и его наименование; - сведения о руководителе и главном бухгалтере; - перечень разрешенных филиалу кредитной организацией операций и сделок; - сведения об оплате сбора за открытие филиала. К сообщению прилагаются анкеты руководителя и главного бухгалтера филиала. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) после получения информации от территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации об открытии кредитной организацией филиала в течение десяти рабочих дней вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, присваивает филиалу порядковый номер и сообщает об этом кредитной организации и территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения кредитной организации и месту открытия ее филиала. Кредитная организация на основании сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера открывает своему филиалу счета в расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России по месту открытия филиала, в других кредитных организациях или на своем счете. Несоблюдение технических требований к помещению и квалификационных кадровых требований, неудовлетворительное финансовое положение кредитной организации, создающее угрозу ее кредиторам и вкладчикам, влечет отказ в присвоении филиалу порядкового номера. При неуведомлении кредитной организации территориальных учреждений Банка России об открытии филиала либо открытии филиалу корреспондентского счета до получения сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера, а также в случае неудовлетворительного финансового положения кредитной организации на момент уведомления об открытии своего филиала территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации обязаны провести проверку в связи с допущенным нарушением и решить вопрос о запрете на открытие филиалов на срок до одного года или о применении к кредитной организации иных санкций в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Открытый в нарушение установленного порядка филиалу корреспондентский счет подлежит закрытию, и вопрос о его открытии рассматривается с учетом результатов проверки. К кредитной организации, открывшей корреспондентский счет филиалу другой кредитной организации с нарушением порядка, предусмотренного настоящей главой, может быть применена санкция в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Решение о закрытии филиала кредитной организации принимается соответствующим органом управления, которому предоставлено это право в соответствии с уставом кредитной организации. После принятия решения о закрытии филиала кредитная организация обязана уведомить об этом всех клиентов и кредиторов, обслуживающихся в закрываемом филиале, принять меры к погашению просроченной кредиторской задолженности, а также обеспечить причитающиеся с филиала обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. После проведения необходимых мероприятий по выполнению обязательств перед клиентами и кредиторами, обслуживающимися в закрываемом филиале, уплате налогов, передачи активов и пассивов филиала на баланс кредитной организации последняя информирует о завершении проведения перечисленных мероприятий и закрытии филиала территориальные учреждения Банка России по месту расположения филиала и кредитной организации. При этом в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации последняя дополнительно представляет протокол соответствующего органа управления с решением о закрытии филиала, передаточный акт и справку из налоговой инспекции по месту нахождения филиала об отсутствии задолженности по уплате налогов в бюджет. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, в двухнедельный срок рассматривает представленные документы и направляет свое заключение по данному вопросу в Банк России. Заключение территориального учреждения должно содержать информацию о выполнении кредитной организацией вышеперечисленных условий. К заключению прилагается копия решения соответствующего органа управления кредитной организации с решением о закрытии филиала. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) в течение десяти рабочих дней на основании представленных материалов исключает сведения о закрытом филиале из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Телеграфное сообщение с информацией по этому вопросу направляется Банком России всем территориальным учреждениям. После получения сообщения об исключении сведений о филиале из Книги государственной регистрации кредитных организаций территориальные учреждения Банка России обязаны в течение трех рабочих дней довести данную информацию до сведения всех кредитных организаций, расположенных на подведомственной территории. В том случае, если филиалу открывается счет в Расчетно-кассовом центре, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала одновременно дает указание о закрытии этого счета. Кредитная организация может открывать операционные кассы, обменные пункты и другие внутренние структурные подразделения, расположенные вне места нахождения головного офиса в соответствии с требованиями, установленными Банком России. Кредитная организация, открывающая операционную кассу, обязана направить уведомление об этом территориальным учреждениям Банка России по месту расположения кредитной организации и месту открытия операционной кассы. Территориальные учреждения Банка России ведут реестр операционных касс, открытых кредитными организациями на подведомственной территории, который содержит сведения о наименовании кредитной организации, открывшей операционную кассу, дате ее открытия (закрытия), месте расположения, номерах телефонов и факсов, о руководителях и главном (старшем) бухгалтере, перечень осуществляемых операций. Кредитная организация должна уведомить территориальное учреждение Банка России об открытии ее дополнительных офисов и дополнительных офисов ее филиалов. О месте нахождения (почтовом адресе) дополнительных офисов кредитной организации и ее филиалов кредитная организация в течение десяти дней после заключения соответствующего договора купли-продажи (аренды) зданий (помещений), в которых они будут располагаться, сообщает территориальным учреждениям Банка России по месту своего нахождения и по месту нахождения филиала. Порядок расширения круга выполняемых операций Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий: а) лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц); б) лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами. Указанная лицензия может быть выдана кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте или при наличии последней. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации; в) лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации; г) лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, при условии наличия лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Такая лицензия может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации; д) генеральной лицензии, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов. Действующая кредитная организация для получения лицензии, расширяющей круг выполняемых ею операций, должна располагать минимальным капиталом в размере, установленном Банком России на соответствующий период, иметь устойчивое финансовое положение и соблюдать все требования, изложенные в настоящей Инструкции, и представить в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации следующие документы: - ходатайство за подписью председателя совета или другогоуполномоченного лица, включая экономическое обоснование готовности кредитной организации к осуществлению таких операций; - опубликованный годовой отчет, заверенный аудитором; - баланс на последнюю отчетную дату и расчет экономических нормативов. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации в срок, не превышающий трех месяцев с даты получения ее ходатайства о расширении круга выполняемых банковских операций, должно подготовить заключение о возможности предоставления кредитной организации лицензии, расширяющей ее деятельность, которое должно на основе полученных от кредитной организации документов содержать исчерпывающую информацию о финансовом состоянии кредитной организации, ее технической и квалификационной адекватности предполагаемому расширению кругу выполняемых операций. При рассмотрении вопроса о выдаче кредитной организации генеральной лицензии территориальное учреждение Банка России проводит в ней комплексную инспекторскую проверку в порядке, установленном Банком России. Территориальное учреждение Банка России направляет комплект документов, полученных от кредитной организации, вместе со своим заключением в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). На основании представленных документов Банк России принимает решение о возможности предоставления кредитной организации лицензии, о которой она ходатайствует. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) направляет в территориальное учреждение Банка России два экземпляра подписанной лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией. Территориальное учреждение Банка России: - ведет реестр лицензий, выданных кредитным организациям, расположенным на подведомственной ему территории; - выдает первый экземпляр лицензии председателю правления кредитной организации либо другому уполномоченному лицу под расписку. Регистрация изменений и дополнений Все изменения и дополнения, вносимые в устав кредитной организации, в состав ее участников и руководителей исполнительных органов, подлежат регистрации в Центральном банке Российской Федерации. Регистрация изменений и дополнений, вносимых в устав кредитной организации Под регистрацией изменений и дополнений, вносимых в устав кредитной организации, подразумевается согласование их с Банком России (его территориальным учреждением). Изменения и дополнения, вносимые в устав кредитной организации и не требующие замены имеющейся у кредитной организации лицензии, согласовываются с территориальным учреждением Банка России, а изменения и дополнения, требующие замены лицензии кредитной организации, согласовываются с Банком России. Для регистрации изменений и дополнений, вносимых в устав, кроме изменения величины уставного капитала, кредитная организация в течение одного месяца со дня принятия общим собранием соответствующего решения направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения следующие документы: - ходатайство о регистрации изменений и дополнений, вносимых в устав кредитной организации, имя, отчество которого должны содержаться в соответствующем протоколе собрания участников кредитной организации; - протокол собрания участников кредитной организации с решением о внесении изменений и дополнений в ее устав; - текст изменений, вносимых в устав кредитной организации,подписанный уполномоченным лицом, в 3-х экземплярах. При дополнительных выпусках акций кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, вносит в устав дополнения и изменения, отражающие: - категории, типы, количество, номинальную стоимость объявленных акций и права, которые они предоставляют. Территориальное учреждение Банка России в течение одного месяца рассматривает представленные документы и, если они соответствуют требованиям действующего законодательства, согласовывает их. Территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после даты согласования изменений и дополнений в устав кредитной организации направляет следующие документы: в кредитную организацию - уведомление о необходимости представления в территориальное учреждение Банка России экземпляра устава кредитной организации для внесения на его титульный лист записи о регистрации изменений и дополнений. После внесения территориальным учреждением Банка России на титульный лист устава кредитной организации и дополнений, кредитной организации возвращается ее экземпляр устава с приложением согласованных территориальным учреждением Банка России и дополнений в устав кредитной организации; в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности): - заключение, обосновывающее согласование изменений и дополнений и содержащее информацию о внесении соответствующей записи на титульные листы экземпляров устава, хранящихся в кредитной организации и в территориальном учреждении Банка России; - согласованный руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем) экземпляр изменений и дополнений в устав кредитной организации. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученных документов: - вносит соответствующую запись на титульный лист хранящегося у него экземпляра устава кредитной организации; - вносит информацию об изменениях и дополнениях в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Изменения и дополнения, вносимые в устав кредитной организации, вступают в силу с даты их согласования с Банком России (его территориальным учреждением). Согласованные изменения и дополнения в устав являются неотъемлемой его частью и выдаются кредитной организации вместе с ее экземпляром устава после внесения Банком России (его территориальным учреждением) на титульный лист устава кредитной организации соответствующей записи о согласовании этих изменений и дополнений. Особенности регистрации изменения величины уставного капитала кредитной организации При согласовании изменения величины уставного капитала кредитной организации территориальное учреждение Банка России контролирует правомерность участия и оплаты участниками своих долей (акций) в порядке, предусмотренном для вновь создаваемых организаций. Участники - юридические лица, приобретающие менее 5% долей (акций) кредитной организации, не обязаны представлять справки из налоговой инспекции об отсутствии задолженности перед бюджетом. Регистрация изменения размера уставного капитала в уставе кредитной организации осуществляется после полной оплаты участниками своих долей (акций). Принятие кредитной организацией решения об увеличении ее уставного капитала допускается только после регистрации предыдущего изменения величины уставного капитала в уставе кредитной организации. Если регистрация отчета об итогах выпуска акций осуществляетсяпри неполной оплате размещенных дополнительных акций (но не менее пятидесяти процентов), ее правомерность определяется Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или соответствующим подразделением территориального учреждения Банка России, а правомерность оплаты остальной части выпуска - подразделением территориального учреждения Банка России, осуществляющим лицензирование банковской деятельности. Для регистрации в уставе изменения размера уставного капитала кредитная организация, кроме соответствующего ходатайства и формы, содержащей текст вносимого изменения, дополнительно направляет в территориальное учреждение Банка России: - протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано решение об изменении уставного капитала; - список участников кредитной организации - в трех экземплярах. При этом два экземпляра списка должны содержать полный перечень участников кредитной организации и один экземпляр списка, направляемый в Банк России, должен содержать сведения об участниках кредитной организации, доля которых в уставном капитале превышает 5%; - уведомление о приобретении участником (участниками) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических лиц и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5, но не более 20% долей (акций) кредитной организации. Кредитная организация в форме акционерного общества также представляет копию письма, подтверждающего регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России информацию, подтверждающую правомерность оплаты ее уставного капитала. Уменьшение уставного капитала кредитной организации допускается только после уведомления всех ее кредиторов. Согласование уменьшения уставного капитала кредитной организации производится территориальным учреждением Банка России на основании решения общего собрания участников кредитной организации не ранее, чем через три месяца после уведомления кредитной организацией всех ее кредиторов о предполагаемом уменьшении ее уставного капитала и при условии представления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России наряду с документами, перечисленными в настоящей главе, копий ее писем в адрес кредиторов. Территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после даты согласования изменений в устав кредитной организации, касающихся размера ее уставного капитала, направляет следующие документы: в кредитную организацию: - уведомление о необходимости представления в территориальное учреждение Банка России экземпляра устава кредитной организации для внесения на его титульный лист записи о регистрации изменений и дополнений; в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности): - заключение, обосновывающее согласование им новой величины уставного капитала кредитной организации и содержащее информацию о согласовании им приобретения участниками кредитной организации более 20% ее долей (акций) и о проверке представленных кредитной организацией уведомлений о приобретении участником (участниками) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми поотношению к друг другу, более 5, но не более 20% долей (акций) кредитной организации, обосновывающее и содержащее информацию о внесении соответствующей записи на титульный лист экземпляров устава кредитной организации и в территориальном учреждении Банка России об уменьшении уставного капитала кредитной организации, должно содержать информацию о причинах, повлекших уменьшение уставного капитала, и мерах, принимаемых кредитной организацией для его наращивания, а также мерах по усилению надзора за деятельностью такой кредитной организации, принимаемых территориальным учреждением Банка России; - согласованный руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем) экземпляр изменений в уставе кредитной организации, касающихся новой величины ее уставного капитала; - согласованный руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем) экземпляр изменения величины уставного капитала в списке участников кредитной организации. Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, должен быть оплачен ее участниками в течение одного года после принятия решения общим собранием об увеличении уставного капитала кредитной организации. Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, должен быть оплачен в течение одного года с момента приобретения акций, если иные сроки не установлены законодательством Российской Федерации. Особенности регистрации изменения наименования кредитной организации Рассмотрение вопроса об изменении наименования кредитной организации и замена в связи с этим лицензии на осуществление банковских операций осуществляется в Банке России. Предполагаемое новое наименование кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России. Кредитная организация направляет в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) телеграмму с предполагаемым полным наименованием, содержащим организационно-правовую форму кредитной организации, и ее сокращенным наименованием. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) в течение трех дней после получения такой телеграммы направляет в адрес кредитной организации телеграмму с информацией о результатах согласования нового наименования кредитной организации. После получения телеграммы о предварительном согласовании Банком России участники кредитной организации: - принимают решение об изменении ее наименования на общем собрании; - направляют письменное уведомление об изменении наименования всем кредиторам. Не позднее, чем через один месяц после направления последнего уведомления, кредитная организация направляет в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) соответствующее ходатайство, содержащее информацию об уведомлении ее кредиторов, об изменении наименования кредитной организации, протокол собрания участников кредитной организации с решением об изменении ее наименования и три экземпляра изменений в устав кредитной организации, касающихся изменения ее наименования. Кредитная организация несет ответственность за предоставление недостоверной информации. Банк России согласовывает изменение наименования кредитной организации в ее уставе и принимает решение о выдаче ей лицензии с новым наименованием. Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности вносит соответствующую запись на титульный лист устава, направляет по два экземпляра согласованных изменений и лицензии в территориальное учреждениеБанка России, делает запись в реестре и публикует соответствующую информацию в "Вестнике Банка России". Территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации уведомление о необходимости представления в территориальное учреждение экземпляра устава, находящегося у кредитной организации, для внесения на его титульный лист записи о согласовании нового наименования кредитной организации. После внесения такой записи на титульный лист экземпляров устава, находящихся в кредитной организации и в территориальном учреждении Банка России, кредитной организации возвращается ее экземпляр устава и выдаются экземпляр согласованных Банком России изменений в наименование кредитной организации и экземпляр лицензии на осуществление банковских операций с новым наименованием. Территориальное учреждение вносит запись об изменении наименования кредитной организации в реестр, который ведется в территориальном учреждении Банка России. Особенности регистрации изменения места нахождения кредитной организации Изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации регистрируется территориальным учреждением Банка России по предполагаемому месту ее обслуживания или Банком России. Изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации может сопровождаться: - изменением почтового адреса с сохранением корреспондентского счета в том же расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России; - изменением почтового адреса и расчетно-кассового центра в том же территориальном управлении Банка России; - изменением почтового адреса, расчетно-кассового центра и территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. Изменению места нахождения (почтового адреса), связанного с переходом на расчетно-кассовое обслуживание в другой расчетнокассовый центр (операционное управление) Центрального банка Российской Федерации, должно предшествовать урегулированию вопросов, связанных с кредитно-расчетными взаимоотношениями между кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации. Изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации, не связанное с изменением населенного пункта, не влечет замены ее лицензии и регистрируется территориальным учреждением Банка России по новому месту обслуживания кредитной организации. Изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации, связанное с изменением населенного пункта, влечет необходимость замены ее лицензии и регистрируется в Банке России. Для регистрации вносимого в устав изменения, касающегося места нахождения (почтового адреса), кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому месту обслуживания информацию об уведомлении ее кредиторов о принятом решении и подтверждении территориального учреждения об отсутствии задолженности по корреспондентскому счету. При принятии положительного решения территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после даты согласования изменения места нахождения в уставе кредитной организации направляет: - уведомление территориальному учреждению Банка России по предшествующему месту обслуживания кредитной организации о согласовании им ее нового места нахождения (почтового адреса) с указанием присвоенных ей новых банковских реквизитов и с информацией о возможности закрытия и переводе остатка средств с корреспондентского счета платежным поручением кредитнойорганизации в расчетно-кассовый центр по новому месту нахождения кредитной организации; в кредитную организацию: - уведомление о необходимости представления в его адрес устава кредитной организации для внесения на его титульный лист соответствующей записи о регистрации изменения места нахождения (почтового адреса) кредитной организации в уставе; в Банк России: - заключение территориального учреждения Банка России, содержащее подробную информацию о том, что: изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации было согласовано при условии отсутствия у нее в этот момент задолженности по кредитам (процентам за кредит) перед Банком России, задолженности перед бюджетами и дебетового сальдо по корреспондентскому счету; новое помещение кредитной организации соответствует требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла; в территориальное учреждение представлены копии писем кредитной организации об уведомлении всех ее кредиторов и вкладчиков об изменении места нахождения (почтового адреса) кредитной организации; соответствующие записи внесены на титульные листы экземпляров устава кредитной организации, хранящихся в кредитной организации и в территориальном учреждении Банка России; - экземпляр согласованного территориальным учреждением Банка России изменения места нахождения (почтового адреса) в уставе кредитной организации за подписью председателя совета кредитной организации или уполномоченного на это собранием лица. После внесения в устав кредитной организации записи о согласовании изменения ее места нахождения (почтового адреса) кредитной организации возвращается ее экземпляр устава и выдается экземпляр согласованных территориальным учреждением Банка России изменений в устав кредитной организации, являющихся неотъемлемой частью ее устава. Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) не позднее трех дней после получения согласованного территориальным учреждением Банка России изменения места нахождения (почтового адреса) кредитной организации делает соответствующую запись на титульном листе экземпляра устава кредитной организации, находящегося в Банке России. Если изменение места нахождения (почтового адреса) кредитной организации влечет за собой внесение изменений на титульном листе устава, то лицензия на осуществление банковских операций подлежит замене. Территориальное учреждение Банка России по новому месту обслуживания кредитной организации направляет в Банк России 3 экземпляра изменения места нахождения (почтового адреса) в уставе кредитной организации и свое положительное заключение, содержащее подробную информацию о том, что: у кредитной организации отсутствует задолженность по кредитам (процентам за кредит) перед Банком России, задолженность перед бюджетами и дебетовое сальдо по корреспондентскому счету; новое помещение кредитной организации соответствует требованиям по техническому оборудованию банковского помещения и укрепленности кассового узла; в территориальное учреждение представлены копии писем кредитной организации об уведомлении всех ее кредиторов и вкладчиков об изменении места нахождения (почтового адреса) кредитной организации. Информация об изменении места нахождения (почтового адреса) кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России". Согласование изменений, вносимых в состав участников организации Под согласованием изменений, вносимых в состав участниковкредитной организации, понимается утверждение нового списка участников кредитной организации в территориальном учреждении Банка России. В составе участников кредитной организации могут происходить изменения, не затрагивающие величину уставного капитала. После принятия общим собранием решения о внесении изменений в состав участников в течение одного месяца со дня его проведения кредитная организация для регистрации этих изменений направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения следующие документы: - ходатайство о регистрации изменений, вносимых в список участников кредитной организации, за подписью уполномоченного лица, фамилия, имя и отчество которого должны содержаться в соответствующем протоколе собрания участников кредитной организации; - протокол собрания участников кредитной организации с решением о внесении изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации; - список участников кредитной организации в трех экземплярах. При этом два экземпляра списка должны содержать полный перечень участников кредитной организации, один экземпляр списка, направляемый в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, должен содержать сведения об участниках кредитной организации, доля которых в уставном капитале превышает 5%. Территориальное учреждение Банка России в трехдневный срок с даты согласования изменений списка участников кредитной организации направляет следующие документы: в кредитную организацию: - удостоверенный территориальным учреждением Банка России измененный список участников; в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности): - заключение, обосновывающее согласование внесенных изменений; - удостоверенный руководителем территориального учреждения Банка России (его заместителем) экземпляр списка участников кредитной организации, содержащий сведения об участниках кредитной организации, доля которых в уставном капитале превышает 5%. Сведения об участниках кредитной организации, доля которых в уставном капитале менее 5%, приводятся одной строкой; - экземпляр уведомления о приобретении участником (участниками) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, от 5 до 20% долей. В Банке России информация об изменении состава участников кредитной организации учитывается в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Порядок внесения изменения в положение о филиале кредитной организации Для контроля за правомерностью осуществления филиалом банковских операций, предусмотренных лицензией кредитной организации, кредитная организация уведомляет об изменениях, внесенных в положение о ее филиале, направляя новую редакцию положений в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации и филиала в десятидневный срок после принятия соответствующего решения для его согласования. При изменении места нахождения (почтового адреса) филиала кредитная организация сообщает об этом территориальному учреждению Банка России по месту нахождения кредитной организации и по месту нахождения филиала. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации регистрирует соответствующее изменение устава кредитной организации после получения информации от территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала о соответствии нового помещения филиала требованиям Банка России. Порядок согласования с территориальным учреждением Банка России изменений в составе руководителей исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов Изменения в составе руководителей исполнительных органов кредитных организаций (филиалов) согласовываются с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации (филиала). Для согласования кандидатов на должности руководителей кредитные организации должны представить автобиографию и анкету кандидата, содержащие подробное описание выполняемых обязанностей на последнем месте работы и причины увольнения с нее. При принятии решения об изменениях в составе руководителей исполнительных органов кредитная организация должна в двухнедельный срок со дня принятия такого решения информировать территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения с указанием причин таких изменений, представив следующие документы: - ходатайство уполномоченного органа кредитной организации о согласовании новых кандидатов. Ходатайство должно содержать информацию об освобождении от исполнения обязанностей прежних руководителей кредитной организации (с указанием причин); - протокол заседания уполномоченного органа кредитной организации, в котором зафиксировано решение об освобождении от исполнения обязанностей одних руководителей и о согласовании с Банком России кандидатур новых руководителей; - анкету кандидата, содержащую подробное описание выполняемых обязанностей на последнем месте работы и причины увольнения с нее (в двух экземплярах); - нотариально удостоверенные копии диплома (заменяющего его документы) и трудовой книжки кандидата на должность руководителя кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России, рассматривая вопрос смены руководящего состава исполнительных органов кредитной организации (ее филиала), должно: - принять во внимание имеющиеся акты проверок, проведенных его инспекционными подразделениями, аудиторскими фирмами, финансовыми, правоохранительными и другими органами, деловую репутацию кандидатов на руководящие должности в кредитной организации; - направить соответствующий запрос другому территориальному учреждению Банка России в том случае, если представленные на утверждение кандидатуры руководителей ранее осуществляли руководство кредитными организациями (их филиалами), обслуживаемыми другим территориальным учреждением Банка России. Не позднее двух недель со дня подачи всех необходимых и надлежащим образом оформленных документов территориальное учреждение Банка России: - уведомляет кредитную организацию о результатах рассмотрения вопроса о согласовании новых кандидатов, направив в ее адрес соответствующее письмо, на основании которого кредитная организация назначает на должность руководителя исполнительного органа согласованную кандидатуру (отказ в согласовании должен содержать основания для такого решения); - направляет распоряжение подведомственному расчетно-кассовому центру о принятии карточек с образцами подписей новых руководителей, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением Банка России; - направляет в Банк России свое заключение об утверждении новых кандидатов и один экземпляр их анкет и автобиографий. Банк России (Департамент лицензирования банковской иаудиторской деятельности) учитывает информацию об изменении персонального состава руководителей исполнительного органа кредитной организации (ее филиала) в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Комментарий к статье 59 Под несоответствием квалификационным требованиям, предъявляемым к руководителям исполнительных органов и к главному бухгалтеру кредитной организации, понимается: - отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, либо опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; - наличие судимости за совершение преступлений против собственности, хозяйственных и должностных преступлений; - совершение в течение года административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях; - наличие в течение последних двух лет фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации на основании пункта 2 статьи 254 КЗОТ РФ (совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны администрации). Комментарий к статье 60 Приобретение юридическими и физическими лицами более 20% долей (акций) кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России. Сделка по приобретению более 20% долей (акций) кредитной организации без получения предварительного согласия Банка России является недействительной. Обязанность получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% долей (акций) кредитной организации лежит на приобретателе (приобретателях, связанных между собой соглашением, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу долей (акций)). Ходатайство о согласии Банка России на такое приобретение долей (акций) кредитной организации представляется в территориальное учреждение Банка России приобретателем (одним из связанных между собой соглашением или иной зависимостью приобретателей). В ходатайстве о возможности приобретения более 20% долей (акций) должно быть указано на отсутствие или наличие зависимости приобретателей долей (акций) с другими приобретателями долей (акций) кредитной организации, а также на характер такой зависимости: соглашение, взаимное участие в капитале друг друга либо иная форма зависимости. К ходатайству прилагаются следующие документы: а) нотариально удостоверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию юридических лиц (представляются на приобретающих более 20% долей (акций) учредителей кредитной организации); б) годовые бухгалтерские отчеты за последние три года деятельности с отметкой Государственной налоговой инспекции и бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату приобретателей долей - юридических лиц; в) декларации о доходах приобретателей долей (акций) физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в оплату долей (акций); г) список участников юридического лица-приобретателя долей (акций) кредитной организации (открытые акционерные общества представляют список своих акционеров, владеющих более 5% долей (акций)); д) заключение ГКАП о соблюдении антимонопольных правил.Территориальное учреждение Банка России, получив указанные документы кредитной организации, рассматривает их в месячный срок и с учетом финансового положения приобретателя долей (акций) кредитной организации (в том числе достаточности средств для оплаты своей доли в уставном капитале кредитной организации) письменно сообщает заявителю о возможности совершения такой сделки. Территориальное учреждение Банка России в своем заключении, направляемом в Банк России для государственной регистрации кредитной организации, должно представить информацию о согласовании приобретения более 20% долей (акций) кредитной организации, если такое согласование имело место. Приобретение долей (акций) кредитной организации за счет средств нерезидентов требует предварительного разрешения Банка России, если иное не предусмотрено федеральными законами (пункт 8.4 Инструкции Центрального банка РФ "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями"). Комментарий к статье 61 В комментируемой статье перечислены обязательные нормативы, которые Банк России может устанавливать кредитным организациям. Этих нормативов 12, причем приведенный законодателем перечень исчерпывающ. Более подробное рассмотрение указанных нормативов содержится в последующих статьях Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также в подзаконных нормативных актах. Комментарий к статье 62 В соответствии с Инструкцией N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", утвержденной Приказом Центрального банка РФ от 30 января 1996 г. N 02-23 и действующей с последующими изменениями и дополнениями, минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается: на 1 января 1997 г. - 3,0 млн. ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 750 тыс. ЭКЮ); на 1 января 1998 г. - 4,0 млн. ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1,0 млн. ЭКЮ); на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1,250 млн. ЭКЮ). Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.). Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшения на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Собственные средства (капитал) рассчитываются следующим образом: К = сч. 010 + 011 = часть 012 + 016 +018 +017 (К - Д) +019 (К - Д) + 662 (К) + (часть 945 - 948) + 96 + 980 (К) + 981 (К) 034 - часть 076 (Д) - 662 (Д) - 901 - часть 904 (Д) - часть 930 - часть 932 (Д) - часть 933 - 950 - 951 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д). Остатки по балансовому счету 010 для паевых банков принимаются в расчет, исходя из фактически оплаченного уставного капитала, но не выше зарегистрированного, а для акционерных банков - изфактически оплаченного уставного капитала (код 8965). По балансовому счету 010 учитываются также фонды основных средств, не являющиеся частью паевых взносов в уставный капитал банка (код 8966). Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет за минусом средств на отдельном лицевом счете "Износ МБП" (код 8967). Дебетовое сальдо по балансовым счетам 017 и 019 уменьшает капитал. Остатки по балансовому счету 945 принимаются в расчет, исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 1-й и 2-й групп риска (в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 года N 130a) (код 8968), за минусом средств на балансовом счете 948, но в пределах части остатков средств по балансовому счету 945 под ссуды 1-й и 2-й групп риска (код 8968). Дебетовые остатки по балансовым счетам 076 и 904 принимаются в расчет по всем лицевым счетам в части сумм, числящихся на счетах более 30 дней с момента отражения на счете (то есть уменьшают размер капитала на эту сумму). При этом дебетовый остаток по счету 904 предварительно уменьшается на суммы переплат налоговых платежей в бюджет, а также на сумму, перечисленную на приобретение ГКО и ОФЗ. Полученный результат отражается в Расшифровках отдельных балансовых счетов по вновь вводимому коду 8963. Дебетовые остатки по балансовым счетам 930, 932 и 933 (суммарно) принимаются в расчет в части сумм, превышающих источники на эти цели, числящихся на балансовом счете 016 (код 8971). Комментарий к статье 63 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (пункт 5 Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"). При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется следующая формула: Крз H6 = -------------- * 100% К где H6 - максимальный размер риска; Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям (счет 728), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) кредитной организации в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 9925). Эти требования, то есть активы, взвешиваются по степени риска (рассчитываются по методике определения Ар). Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых требований-гарантий, поручительств) к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам. Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация выступает только гарантом или поручителем в отношении какоголибо юридического или физического лица. В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: счета 055, 056, 620, 627, 780 (без учета начисленных и просроченных процентов). В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику(заемщикам) входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: счета 083, 085, 086, 193, 195, 197 (кроме процентов по векселям). Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (то есть имеющие общую стоимость, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, то есть одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.97 г. - 40%; с баланса на 1.02.98 г. - 25%. Комментарий к статье 64 Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации. Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) кредитной организации по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве крупного кредита. Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами. Сведения о крупных кредитах ежемесячно представляются в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета одновременно с балансом и расчетом экономических нормативов по форме: Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией "..." +-----+--------------------------+------------------+---------------+ |N |Ссудозаемщик, получатель | Остаток задол- | Срок погашения| |п/п |гарантии (поручительства) | женности по | ссуды, гаран- | | | | крупным кредитам | тии | +-----+--------------------------+------------------+---------------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | +-----+--------------------------+------------------+---------------+ | 1. | | | | | 2. | | | | | 3. | | | | | ... | | | | +-----+--------------------------+------------------+---------------+ I. Итого по гр. 3 II. Капитал банка (К) = III. Итого по гр. 3 ------------------------------------------------------------------- Руководитель банка (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ обобщают информацию по крупным кредитам и формируют базу данных для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской системе путем анализа займов одним юридическим или физическим лицом в различных кредитных организациях. Одновременно указанные сведения направляются в Главный центр информатизации Банка России в электронном виде по системе БАНКОМ для формирования реестра крупных кредитных рисков банковской системы. Порядок и дата начала передачи информации по системе БАНКОМ будут сообщены дополнительно. В случае возникновения у кредитной организации отрицательного (или нулевого) капитала приведенная выше форма не заполняется. В Департамент банковского надзора Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по выходу кредитных организаций из критического положения, и перспективах их дальнейшей деятельности. Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации более чем: SКркр Н7 =---------- К 1997 г. - в 10 раз, 1998 г. - в 8 раз, где H7 - максимальный размер крупных кредитных рисков; SKpkp - совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией. Согласно части 3 статьи 5 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)", часть 3 комментируемой статьи вводится в действие с 1 января 2000 г. Это правило распространяется, однако, лишь на существующие на день вступления в силу указанного Федерального закона кредитные организации. Комментарий к статье 65 Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организации, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации: Овкл Н8 = -------- х 100%, где К где Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются (пункт 7 Инструкции "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"). Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.97 г. - 40% с баланса на 1.02.98 г. - 25%. Комментарий к статье 66 Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как: - соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумми типов активов и пассивов и других факторов; - соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов (пункт 4 Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"). Норматив текущей ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: ЛАт Н2 = ------ х 100%, где ОВт ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + + 036 +050 +060 +061 + 062 + часть 072 (код 8976) + часть 083 (код 8972) + 161 + 194 +411 + 412 + 729 (Д-К) + 821 +829 + кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в эти сроки (код 8989) - код 8990. Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест. При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету 161. При наличии кредитного сальдо по счету 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму. ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 071 + 073 + 076 (K) + 078 + 079 (K) +081 + 087 + 090 + 100 (КД) + + 13 + 141 +142 +144 +145 (К-Д) + 158 + 168 + (17-18) + 199 + + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604 и 605) + 623 + + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 + 67 (К-Д) + 686 + 69 + 70 + 710 + + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + +726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30 дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 + 817 (К-Д) + 818 + 819 + кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального банка РФ), а также юридических лиц-нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (код 8992) + 900 + 904 (К) + 915 + 918 + 932 (К) + + 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней (код 8993) - код 8994. При расчете по балансу на 1 января балансового счета 130-134 принимаются в расчет по кредитному сальдо (К-Д). Счета 170 и 180 в расчет не принимаются. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.97 г. - 30%; с баланса на 1.02.98 г. - 50%; с баланса на 1.02.99 г. - 70%. Норматив мгновенной ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: ЛАм Н3 = ------ х 100%, где ОВм где ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается с баланса на 1.02.97 г. в размере 20%. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собойотношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года, и рассчитывается по следующей формуле: Крд Н4 = -------- х 100%, где К + ОД Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года (часть внебалансового счета 9925) (код 8986); ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997). Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (H5) определяется: ЛАт Н5 = ------ х 100%, где А где А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается с баланса на 1.02.97 г. в размере 20%. Комментарий к статье 67 Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов. Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам активов: Коэффициент риска (в процентах) I группа - средства на корреспондентском счете, открытом в Центральном банке РФ (сч. 161) 0 - средства на резервном счете в Центральном банке РФ (сч. 816 + 681) 0 - средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам (сч. 821) 0 - вложения в государственные долговые обязательства (194) 0 - вложения в облигации внутреннего валютного займа (часть сч. 083) 0 - средства, размещенные в Банке России на депозитном счете (сч. 829) 0 - касса и приравненные к ней средства / сч. 031 + 03202.32 + 033 + 035 + 036 + 050 + 061 + 062 + 729 (Д-К)/ 2 - средства в расчетных центрах ОРЦБ (сч. 411 + 412) 10 - ссуды, гарантированные Правительством РФ 10 - ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ 10 - ссуды под залог драгметаллов в слитках 10 III группа - вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти (сч. 192) 20 - средства на кор. счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ (часть сч. 072) 20 - средства, перечисленные на счета у банков нерезидентов странчленов ОЭСР (части сч. 075 (Д) + 615) 20 - ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти 20 IV группа - средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте (сч. 080) 70 - средства на кор. счетах в рублях у банков резидентов "Ностро" (сч. 167) 70 - средства на счетах у банков-нерезидентов стран - не членов ОЭСР (часть сч. 072 + часть 075 (Д), исключая по данному счету страны ближнего зарубежья, + 615) 70 - собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч. 920 - код 8985) 70 - ценные бумаги для перепродажи (части сч. 059 + 083 + 191 + 193) 70 V группа - все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам разделов III, V, VII, IX, X, XIV, XV, XVIII, XIX, XXI, XXII Плана счетов бухгалтерского учета) 100 - гарантии поручительства, выданные кредитной организации (забалансовый счет 9925) 50 Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. Комментарий к статье 68 Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11). Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Вкл.нас. Н11 = ----------- х 100%, где К где Вкл. нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной валюте (сч. 605 + 710 + 711 + 718 + 732 + 733 + 734 + + 735 + код 8999 (части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + + 731)). Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%. При этом для кредитных организаций, превышающих данной соотношение, Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения данного норматива таким образом, чтобы постепенно (равными долями) привести значение данного норматива к 100% по балансу на 1 января 1999 г. Комментарий к статье 69 Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12). Устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Кин Н12 = ----------- х 100%, где К где Кин - собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лич (сч. 059 + 191 + 825). Примечание. Внесенные кредитной организацией средства в паи и акции других банков-резидентов в иностранной валюте должны учитываться на балансовых счетах 825 и 191 соответственно. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25% с баланса на 1.01.97 г. Комментарий к статьям 70-74 Центральный банк регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по финансовым рискам (статья 70), определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций (статья 71). Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникамм (акционерам), определяется так: Кра Н9 = -------- х 100%, где К где H9 - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств; Кра - совокупная сумма требований банка в рублях и иностранной валюте, взвешенная с учетом риска, в отношении одного акционера (пайщика) (юридического лица) банка в отношении данного заемщика. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается с баланса на 01.01.97 г. в 20%. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам (H10): Кри Н10 = -------- х 100%, где К где Кри - совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение норматива Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2% с баланса на 01.07.97 г. Для осуществления своих функций в области банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов (статья 74) как через своих уполномоченных представителей, так и с помощью аудиторских фирм. Комментарий к статье 75 Совершение кредитными организациями правонарушения влечет за собой применение предусмотренных законом санкций. К ним относятся: а) штрафные санкции; б) ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев; в) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению; г) замена руководителей; д) реорганизация; е) изменение обязательных нормативов на срок до 6 месяцев; ж) запрет на осуществление остальных банковских операций, предусмотренных лицензией, а также на открытие филиалов на срок до 1 года; з) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев; и) отзыв лицензии на осуществление банковских операций. В частности, за несоблюдение кредитными организациямиобязательных экономических нормативов банковской деятельности Главные управления (Национальные банки) Банка России взыскивают с них штрафы в порядке, установленном Письмом Центрального банка РФ "О порядке взыскания штрафов за нарушение кредитными организациями обязательных экономических нормативов" от 16 июля 1996 г. N 304. Штраф в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату: а) всех обязательных экономических нормативов одновременно; б) одного или нескольких следующих обязательных экономических нормативов: - норматива достаточности капитала (Н1), - норматива текущей ликвидности (Н2), - максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), - максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9), - максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11); в) других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в течение года (последних двенадцати месяцев). Штраф в размере от 0,5 процента до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала взыскивается за нарушение кредитной организацией 2-3 раза в течение года (последних двенадцати месяцев) одного или нескольких обязательных экономических нормативов, указанных в пункте "в", исходя из степени их невыполнения. При однократном нарушении одного или нескольких из этих экономических нормативов с кредитной организации взыскивается штраф в размере до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала в зависимости от количества нарушенных нормативов и степени их нарушения. При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или нескольких обязательных экономических нормативов с нее взыскивается штраф в размере до 0,5 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала. В случае невыполнения кредитной организацией предписаний о соблюдении обязательных экономических нормативов более одного раза в течение года (последних двенадцати месяцев) с нее взыскивается штраф в размере от 0,5 процента до одного процента от величины оплаченного уставного капитала (но не более одного процента от минимального размера уставного капитала) либо применяются другие, более жесткие меры воздействия. При невыполнении обязательных экономических нормативов штрафы могут быть взысканы с кредитной организации по результатам рассмотрения справок с расчетами фактических значений нормативов, представленных в соответствии с Инструкцией Банка России N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" или по результатам инспекционной проверки. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных экономических нормативов в целом, независимо от количества нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законодательства. Если кредитной организацией одновременно допущено несколько из указанных выше нарушения обязательных нормативов, размер штрафа определяется, исходя из наибольшей величины штрафа за отдельное нарушение. Решение о применении санкции в виде взыскания штрафа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсутствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и других кредитных организациях в национальной валюте. В этом случае к кредитной организации применяются другие меры воздействия. Требование об уплате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания направляется кредитной организации в форме предписания. Если кредитная организация не выполнит в установленный срок предписание Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации об уплате штрафа, его взыскание может осуществляться в судебном порядке. Размер минимального уставного капитала, используемый для расчета предельной суммы штрафа, устанавливается Банком России применительно к минимальному размеру уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, действующему на момент принятия решения о взыскании штрафа. Санкция в виде отзыва лицензии на осуществление банковских операций может быть применена Центральным банком к кредитным организациям в случаях: 1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; 2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; 3) установления фактов недостоверности отчетных данных; 4) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России; 5) неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись ранее указанные санкции; 6) неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основанием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о неосостоятельности (банкротстве) кредитной организации (статья 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"). Приведенный перечень оснований для отзыва Банком России лицензий кредитных организаций на осуществление банковских операций является исчерпывающим и не подлежит расширительному истолкованию. К ходатайству об отзыве лицензии на осуществление банковских операций прилагаются следующие материалы: - перечень филиалов кредитной организации с указанием наименования РКЦ и соответствующего Главного управления (Национального банка), где открыты корреспондентские субсчета филиалов; - перечень банков-корреспондентов (нерезидентов) по банкам, имеющим валютную лицензию, с указанием остатков средств на корреспондентских счетах "ностро"; - материалы последней инспекционной проверки, проведенной в кредитной организации Главным управлением (Национальным банком). В ходатайстве необходимо сообщить дату и номер письма, которым кредитная организация была проинформирована о направлении в Центральный банк материалов на отзыв у нее лицензии на осуществление банковских операций (Письмо Центрального банка РФ "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций" от 23 июля 1996 г. N 308). В соответствии со статьей 13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Банк России вправе прекратить проведение банковских операций у кредитной организации, осуществляющей банковские операции, не имея на это лицензии, и предъявить в арбитражный суд иск о ее ликвидации. Письмом Центрального банка РФ "О порядке обращения в арбитражный суд" от 22 мая 1996 г. N 283 установлено, что Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации в следующих случаях: - если в течение одного месяца после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций учредителями (участниками) или органом кредитной организации, уполномоченными на то учредительными документами, не создана ликвидационная комиссия, согласованная с территориальным учреждением Банка России; - если в течение одного месяца с момента отзыва лицензии на осуществление банковских операций в арбитражный суд в установленном законом порядке не подано заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом). В соответствии со статьей 25 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исковые требования о ликвидации кредитной организации предъявляются по общему правилу территориальной подсудности, то есть по месту нахождения юридического лица (по месту нахождения органов управления юридического лица). Иск от имени Банка России подает соответствующее Главное управление (Национальный банк) Банка России. При подготовке искового заявления территориальное учреждение Банка России запрашивает арбитражный суд по месту нахождения кредитной организации о наличии в его производстве дела о признании несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в том случае, если оно не располагает соответствующей информацией. Форма искового заявления такова: Арбитражный суд (наименование судебного органа) _________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ Истец: Центральный банк Российской Федерации в лице (наименование учреждения ЦБ РФ)______________ _________________________________________________________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ Ответчик: Наименование кредитной организации ____________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований на предмет спора (возможно привлечение учредителей или участников кредитной организации) ____________________________________________________________ _________________________________________________________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ В соответствии со статьей 5 Закона РФ "О государственной пошлине" Банк России освобожден от уплаты госпошлины как орган, выступающий в защиту государственных интересов. Исковое заявление о принудительной ликвидации (наименование кредитной организации) Центральный банк Российской Федерации в лице (наименование учреждения Банка России), действующего на основании Генеральной доверенности от (номер, дата), обращается в арбитражный суд в связи со следующим. Приказом Банка России от _______ N ________ отозвана лицензия на осуществление банковских операций в (наименование кредитной организации) за неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов и предписаний Банка России, несоблюдение экономических нормативов, установленных в обязательном порядке для кредитных организаций, и норматива обязательных резервов, депонируемых в Центральный банк РФ, нарушение правил ведения бухгалтерского учета, порядка и сроков предоставления отчетности,осуществление действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов. В соответствии со статьей 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано в случае осуществления деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. Лицензия на осуществление банковских операций отозвана в связи с нарушением требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России. С требованием о ликвидации юридического лица в арбитражный суд могут обратиться государственные органы при условии предоставления им такого права законом. Принимая во внимание положения ст. 13, 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", определяющие возможность осуществления кредитной организацией банковских операций только на основании лицензии, выдаваемой Банком России, и право обращения ЦБ РФ в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации после отзыва у нее лицензии на совершение банковских операций, Центральный банк Российской Федерации в лице (наименование учреждения Банка России) просит арбитражный суд ___________ вынести решение о принудительной ликвидации (наименование кредитной организации) с возложением обязанности на учредителей (участников) банка осуществить его ликвидацию в соответствии с ч. 3 ст. 61 ГК РФ в срок, установленный арбитражным судом. Приложение 1. Копия приказа ЦБ РФ от ________ об отзыве лицензии у кредитной организации. 2. Копия генеральной доверенности ЦБ РФ от ___________, выданной руководителю организации. 3. Копия почтовых квитанций о направлении искового заявления ответчику (тертьим лицам). 4. Список учредителей (участников) кредитной организации. 5. Иные документы в соответствии с требованиями статьи 104 АПК РФ. Подпись должностного лица В случае, если кредитная организация приняла совместно с кредиторами решение об объявлении о своем банкротстве и добровольной ликвидации, но в течение месяца с момента отзыва лицензии не создана ликвидационная комиссия, согласованная с территориальным учреждением Банка России, последнее вправе: - направить материалы в прокуратуру для подачи заявления в суд с целью возбуждения последним дела о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в соответствии со статьями 4, 7 Закона Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве) предприятий"; - самостоятельно обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в соответствии со статьями 4, 6 Закона Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", если Банк России является кредитором кредитной организации и территориальное учреждение Банка России не имеет оснований для обращения в прокуратуру. Исковое заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации имеет следующую форму: Арбитражный суд (наименование судебного органа) _________________________ _________________________________________________________________________ Копия: наименование кредитной организации _______________________________ _________________________________________________________________________ почтовый адрес __________________________________________________________ Заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации_____________________ ____________________________________________________ В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 4 Закона РФ "О государственной пошлине" сумма пошлины равна 10-кратному размеру минимальной оплаты труда Центральный банк Российской Федерации в лице Главного управления (Национального банка) _____________________ заключил кредитный договор от ________________ с (наименование кредитной организации) о предоставлении кредита в сумме _______________________ сроком до __________________.(*) (*) Заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации может быть подано и по иным основаниям (наличие дебетового сальдо по корсчету кредитной организации в учреждении Банка России, наличие задолженности по договорам аренды и иные виды задолженности). Кредитная организация (наименование) обязалась уплачивать за предоставленные кредитные ресурсы проценты в размере _____ годовых, при нарушении сроков возврата ______ процентов. В соответствии с договором кредит и проценты по нему должны быть возвращены Банку России до ________ . Кредитная организация не исполнила свои договорные обязательства полностью и не погасила оставшуюся задолженность по кредитному договору от _________ . Общая сумма задолженности на (указать момент подачи искового заявления) составляет _______ рублей. В связи с неисполнением требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неудовлетворительным финансовым положением, неисполнением обязательств перед кредиторами, несоблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ, нарушением правил ведения бухгалтерского учета, порядка и сроков представления отчетности, несоблюдением норматива обязательных резервов, депонируемых в банке России, а также неисполнением предписаний ЦБ РФ лицензия на осуществление банковских операций у (наименование кредитной организации) отозвана приказом Банка России (дата и номер приказа). Главное управление (Национальный банк) направило (наименование кредитной организации должника) извещение от _______________ в соответствии со статьей 6 Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" с требованием в недельный срок со дня его получения выполнить свои обязательства по кредитному договору от ___________ . До настоящего времени (наименование кредитной организации) не исполнила требования, указанные в извещении от ________ . На основании изложенного и руководствуясь статьями 1, 3, 4, 6, 11 Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", Центральный банк Российской Федерации в лице (наименование учреждения ЦБ РФ), действующего на основании генеральной доверенности (номер, дата), являясь кредитором (наименование организации), просит арбитражный суд _________ возбудить производство по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Приложение: 1. Копия кредитного договора от __________ . 2. Копия приказа ЦБ РФ об отзыве лицензии (номер, дата). 3. Копия извещения от ________ . 4. Уведомление о вручении почтового отправления. 5. Копия генеральной доверенности ЦБ РФ от _______ . 6. Копия почтовых квитанций о направлении кредитной организации____. 7. Иные документы в соответствии со статьей 104 АПК РФ. Подпись должностного лица. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, по системе "PEMART" представляют Департаменту банковского надзора отчет по форме: Территориальное главное управление (Национальный банк) Банка России _________________________________________________________________________ ---+------+----+---------------------------+------+-----+-----+---------- N |Наиме-|Дата|Дата принятия Банком России|Дата |Дата |Дата |Дата вне- п/п|нова- |от- |мер для ликвидации кредит-|сог- |сог- |сог- |сения за- |ние |зыва|ной организации |ласо- |ласо-|ласо-|писи о |кре- |ли- +-------+-------+-----------+вания |вания|вания|ликвида- |дит- |цен-|обраще-|обраще-|предста- |с Ба- |про- |лик- |ции кре- |ной |зии |ния в |ния в |вления |нком |межу-|вида-|дитной |орга- | |арбит- |арбит- |материа- |Рос- |точ- |цион-|организа- |низа- | |ражный |ражный |лов в |сии |ного |ного |ции в |ции | |суд с |суд с |прокура- |ликви-|лик- |ба- |Книгу го- | | |иском о|заявле-|туру |даци- |вида-|ланса|сударст- | | |ликви- |нием о | |онной |цион-| |венной | | |дации |возбуж-| |комис-|ного | |регистра- | | |кредит-|дении | |сии |ба- | |ции кре- | | |ной ор-|дела о | | |ланса| |дитных | | |ганиза-|несос- | | | | |органи- | | |ции |тояте- | | | | |заций | | | |льности| | | | | | | | |(банк- | | | | | | | | |ротст- | | | | | | | | |ве) | | | | | | | | |креди- | | | | | | | | |тной | | | | | | | | |орга- | | | | | | | | |низа- | | | | | | | | |ции | | | | | ---+------+----+-------+-------+-----------+------+-----+-----+---------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 ---+------+----+-------+-------+-----------+------+-----+-----+---------- Комментарий к статье 76 Стабильность банковской системы призвана обеспечивать и такую функцию Центрального банка, как анализ деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков). При возникновении подобных ситуаций Банк России имеет право: 1) принимать меры, предусмотренные статьей 75 комментируемого закона; 2) осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций на основании решения Совета директоров. Глава XI анализируемого законодательного акта состоит их трех статей - 77-й, 78-й и 79-й, касающихся взаимоотношений Центрального банка с кредитными организациями. Комментарий к статьям 77-79 Эти три статьи подытоживают и обобщают уже рассмотренные положения комментируемого законодательного акта. Детальному изучению взаимоотношений Банка России и кредитных организаций посвящены главы I, X и др. закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", целый ряд статей Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и других нормативно-правовых актов. Банк России проводит консультации с кредитными организациями, предоставляет им необходимые разъяснения, осуществляет надзор за их деятельностью. По общему правилу, закрепленному в статье 79, Центральный банк и кредитные организации не отвечают по обязательствам друг друга. Глава XII называется "Организация безналичных расчетов". Она также состоит из трех статей - 80-й, 81-й и 82-й. Комментарий к статьям 80-82 Безналичные расчеты осуществляются с помощью банковских операций. Они предназначены для замещения наличных денег. Законодательной практике известно несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву,чеками, по инкассо. В настоящее время наиболее перспективной формой безналичных расчетов признаются пластиковые карточки - форма открытого счета с возобновляемым кредитом. Формированию эффективно действующей системы безналичных расчетов способствует система межбанковских расчетов. Особенно актуальны межбанковские расчеты по операциям с иностранной валютой. Они осуществляются банками разных стран, между которыми установлены корреспондентские отношения, то есть имеется договоренность о порядке и условиях проведения соответствующих расчетов. Порядок установления прямых корреспондентских отношений российских кредитных организаций с иностранными банками урегулирован Письмом Центрального банка РФ от 17 октября 1996 г. N 345. Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, могут открывать счета "НОСТРО" и "ЛОРО": а) с уполномоченными банками государств СНГ; б) с Моснарбанком (Лондон, Сингапур), Эйробанком (Париж), ОстВест-Хандельсбанком (Франкфурт), Донау-банком (Вена), Ист-ВестЮнайтед банком (Люксембург) и Русским коммерческим банком (Цюрих). В данном случае роль шла о кредитных организациях, лицензии которых не предоставляют права на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками. Если лицензия предоставляет названное право, то кредитная организация может устанавливать прямые корреспондентские отношения с иностранными банками в пределах количества, указанного в лицензии (включая прибалтийские банки). Кредитные организации, получившие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте в соответствии с письмом Банка России от 19 апреля 1996 г. N 276 "О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций", вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. Что касается использования иностранной валюты, то, к примеру, между юридическими лицами-резидентами использование иностранной валюты в безналичном порядке и платежных документов в иностранной валюте допускается в следующих случаях: а) в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями; б) при расчетах импортеров с транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями за услуги по доставке грузов в морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей; в) при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию России; г) за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для российских предприятий и организаций в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникаций осуществляются предприятиями связи; д) при оплате комиссионного вознаграждения организациям, осуществляющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции; е) при расчетах между поставщиками и субпоставщиками продукции (работ, услуг) на экспорт из валютной выручки, остающейся в распоряжении экспортеров; ж) при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы производились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также приоплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте; з) при проведении расчетов, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и его погашением, а также при проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Предприятия имеют право за иностранную валюту в безналичном порядке оплачивать стоимость товаров (работ, услуг), приобретаемых гражданами, состоящими с ними в трудовых отношениях, у уполномоченных предприятий. В иностранной валюте и в рублях могут быть выражены и оплачены в безналичном порядке денежные обязательства, возникающие в процессе обращения облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа. Допускается осуществление перевода арбитражного сбора либо его части в иностранной валюте с текущего валютного счета резидента в пользу Арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации либо Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации при рассмотрении дел между резидентами и нерезидентами по спорам, вытекающим из заключенных между ними контрактов. В случае прекращения производства по делу истца резиденту может быть возвращен в полной сумме (либо его часть) арбитражный сбор в иностранной валюте. Для осуществления расчетов в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами во всех иных случаях требуется наличие у плательщика разрешения Банка России на осуществление каждой отдельной валютной операции. (Раздел III Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР; пункт 4 Инструкции Банка России от 20 января 1993 г. N 11 "О порядке реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту"; пункт 2 письма Банка России от 13 апреля 1994 г. N 87 "О порядке осуществления на территории Российской Федерации операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа"; письмо Банка России от 2 сентября 1994 г. N 108 "О переводах арбитражного сбора в иностранной валюте"; письмо Банка России от 24 февраля 1995 г. N 12-86 "О применении валютного законодательства".) Глава XIII "Принципы организации Банка России" объединяет статьи 83-87. Комментарий к статьям 83-87 Принципами организации Банка России являются: 1. Единство. 2. Системность. 3. Централизованность. 4. Вертикальная структура управления. По каждому звену, входящему в систему Центрального банка, действуют соответствующие положения. В частности, Приказом Банка России от 7 октября 1996 г. N 02-373 было утверждено Типовое положение о Расчетно-кассовом центре Банка России. Согласно этому Положению, головной расчетно-кассовый центр, межрайонный расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр (в дальнейшем именуется РКЦ) являются структурными подразделениями Банка России, действующими в составе территориального учреждения Банка России. Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, настоящего Положения и иных нормативных актов Банка России. Взаимоотношения РКЦ с обслуживающими кредитными организациями,представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе. Руководство РКЦ и ответственность руководителей структурных подразделений РКЦ возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителей территориального учреждения Банка России в порядке, определяемом советом директоров Банка России. Начальник РКЦ руководит деятельностью РКЦ и действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения. Начальник, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений РКЦ и их заместители несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. Структура, штаты и смета расходов Штатное расписание РКЦ утверждается руководителем территориального учреждения Банка России с учетом рекомендуемой Банком России структуры и схемы должностных окладов. Содержание расчетно-кассового центра производится в пределах выделенных сметных ассигнований. Защита государственной тайны и сведений ограниченного распространения Руководители РКЦ обязаны обеспечивать сохранность сведений, составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения. Все служащие РКЦ, допущенные к указанным категориям информации, обязаны соблюдать установленный режим обращения с ними. Сведения, подлежащие защите, определяются нормативными актами Банка России. Наименование РКЦ, код идентификации, печати и штампы Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта в соответствии с его территориальным расположением и название территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код (номер по МФО), печать со своим наименованием и изображением Государственного герба Российской Федерации, а также штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач. Основные функции РКЦ 1. Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами). 2. Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов). 3. Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности. 4. Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам). 5. Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам). 6. Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации. 7. Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа. 8. Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории. 9. Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком. 10. Осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями. 11. Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России. 12. Проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре. 13. Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов. 14. Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: - в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке; - по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов), применение к обслуживаемым кредитным организациям санкций в виде штрафа в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и др. Дополнительные функции ГРКЦ 1. Осуществление транзитных и контрольных операций по расчетам с кредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии. 2. Осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам. 3. Обеспечение централизованного экспедирования почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки. 4. Осуществление денежных расчетов по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и других операций с ценными бумагами. Обеспечение учета операций по выпуску и реализации облигаций, выплате купонов, по облигациям государственных республиканских внутренних займов, а также иных определенных Банком России операций с ценными бумагами. Учет и отчетность в РКЦ РКЦ обеспечивает ведение бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с нормативными указаниями Банка России. Бухгалтерская отчетность РКЦ представляется в территориальное учреждение Банка России в порядке, определенном Банком России. РКЦ на основе данных, получаемых от обслуживаемых кредитных организаций (филиалов), других юридических организаций (филиалов), других юридических и физических лиц, а также собственной информации составляет и анализирует установленную Банком России отчетность, сведения разовых обследований и аналитические материалы по расчетам, кредитованию, денежному обращению, кассовым оборотам, кассовому исполнению федерального бюджета, остаткам средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов, финансированию капитальных вложений за счет средств федерального бюджета и др. и представляет ее территориальному учреждению Банка России. РКЦ ведет учет расходов по содержанию Межрегиональных центров информатизации, а также организаций при Банке России (в пределах утвержденной сметы) и доходов от предоставленных услуг и включает их показатели в баланс и другую отчетность РКЦ. Основные операции РКЦРКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами. 1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам), по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам. 2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц. 3. Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами. 4. Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц. 5. Учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ. 6. Выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов). 7. Защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств. 8. Прием и выдача ценностей из резервных фондов. 9. Учет эмиссионных операций. 10. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам. 11. Обработка денежной наличности. 12. Открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России. 13. Начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением. Глава XIV включает статьи 88-92. В ней определяется правовой статус служащих Центрального банка. Комментарий к статьям 88-92 Регламентация правового статуса служащих Банка России практически полностью находится в ведении Совета директоров. Он определяет условия найма(5), увольнения, оплаты труда, дополнительного пенсионного обеспечения, страхового обслуживания, кредитования своих работников (статьи 88, 89, 91). Служащие Банка России не имеют права разглашать служебную информацию о деятельности банка без разрешения Совета директоров (статья 92). Это правило основывается на положениях статьи 26 закона "О банках и банковской деятельности" о банковской тайне. Заключительная глава комментируемого закона называется "Аудит Банка России". Это глава XV (статьи 93-95). Комментарий к статье 93 Федеральным законом "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", принятым 27 декабря 1995 г. (N 210-ФЗ), в статью 93 были внесены изменения. Ранее Государственная Дума должна была принять решение об аудите Банка России не позднее 1 ноября отчетного года. В настоящее время срок принятия соответствующего решения ограничивается завершением отчетного года. Менее жесткие требования предъявляются теперь и к аудиторской фирме, избираемой для проведения проверки: наличие лицензии на осуществление банковского аудита на территории РФ. В ранее действовавшей редакции статьи 93 от аудиторской фирмы, привлекаемой к проверке, требовался опыт работы на рынке аудиторских услуг не менее 10 лет. Комментарий к статье 94 С избранной аудиторской фирмой заключается договор об аудите Центрального банка, в котором закрепляются объем передаваемой аудиторской фирме информации и ответственность последней за передачу полученной информации третьим лицам. Оплата услуг аудиторской фирмы осуществляется за счет собственных средств Банка России (часть 3 статьи 94). Комментарий к статье 95 Центральный банк в соответствии с законом подлежит как внешнему, так и внутреннему аудиту. Для проведения внутренних аудиторских проверок в структуре Банка России создана Служба главного аудитора, подчиняющаяся непосредственно Председателю Центрального банка. ----------------------------- (1) Инструкция Центрального банка РФ от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" и др. (2) Письмо Центрального банка РФ от 19 апреля 1996 г. N 277 "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов" и др. (3) Приказ Центрального банка РФ от 24 октября 1997 г. N 02-469 (ред. от 30.03.98) "Об утверждении указаний "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" и т.д. (pед. от 30.03.98) (4) Под территориальным учреждением Банка России понимается территориальное Главное Управление,Национальный банк, Центральное операционное управление и Операционное Управление-2 при Банке России (5) См., например, Письмо Центрального банка РФ от 7.10.1996 г. N 335 "О согласовании получивших образование за рубежом кандидатов на должность руководителей и главного бухгалтера кредитной организации"