Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

Понятие кредитного портфеля банка

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

Совокупность требований  банка  составляет  банковский  кредитный портфель:

- межбанковские кредиты;

- ссуды юридическим лицам;

- ссуды физическим лицам.

Следует различать понятия кредитный портфель и активы, приносящие доход, поскольку последнее понятие шире и включает в себя  вложения  в ценные бумаги.

В литературе можно встретить понятия, ассоциирующиеся с кредитным портфелем: кредитные вложения,  кредитные операции. Строго говоря, так как кредитные операции бывают активными (банк в роли кредитора) и пассивными (банк в роли заемщика),  кредитный портфель - совокупность активных кредитных операций.

Структура кредитного  портфеля  - соотношение удельных весов ссуд по различным классификациям:

1. По группам заемщиков: кредиты банкам, юридическим и физическим лицам.

2. По  целевому назначению:  промышленные,  сельскохозяйственные, торговые, потребительские и др. В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов.  Последние,  в свою  очередь, подразделяются на  кредиты,  которые направляются в сферу производства или обращения. В практике российских банков преобладают ссуды, направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

3. По обеспечению: обеспеченные и необеспеченные кредиты.

4. По срокам: кратко-, средне-, долгосрочные. Также по срокам кредиты бывают просроченные и непросроченные.

6. По  порядку  погашения:  с рассрочкой платежа и единовременные кредиты.

7.  По валюте кредита: рублевые и в иностранной валюте.

Структура кредитного портфеля является отправным моментом анализа деятельности банка. Созданная по принципам кредитной политики структура постоянно анализируется с целью управления кредитным риском.

На структуру кредитного портфеля влияют факторы:

 - специфика  рынка банковского обслуживания,  так как каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах  клиентов  избранного сектора рынка;

- размер капитала банка, так как именно от этого зависит предельная сумма кредита одному заемщику;

- структура и стабильность пассивов,  так как банк, соблюдая «золотое правило»,  не выдают долгосрочных кредитов,  если ресурсная база краткосрочна;

- методы  управления  кредитным риском,  такие как диверсификация заемщиков, сроков;

- степень специализации банка или, наоборот, универсализация.

Размер кредитного портфеля - совокупность сумм кредитов.  В целях анализа рассчитывают объем эффективных кредитных ресурсов, представляющих собой сумму собственного капитала и привлеченных средств за вычетом отчислений  в фонд обязательных резервов,  величины низколиквидных активов и резерва высоколиквидных активов.

Соотношение фактического  размера  кредитного  портфеля  и общего объема эффективных кредитных ресурсов позволяет  вывод  об  активности деятельности банка.  Свободная часть кредитных ресурсов - резерв неиспользованных возможностей банка.

Размер и  структура  кредитного  портфеля  банка служит базой для оценки качества кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля - степень кредитного риска, присущая ссуде. Размер риска определяется суммой резерва на возможные потери по ссудам. Положительной  стороной российской банковской практики в части качества кредитного портфеля является факт разработки законодательного материала, в основе которого - срочность и обеспеченность.  Однако ограниченность критериев, условия налогообложения прибыли (резерв первой группы риска не уменьшает налогооблагаемую базу) свидетельствуют о необходимости доработки.

Таким образом,  структура  кредитного  портфеля  - важный элемент анализа деятельности банка. На основе структуры можно сделать выводы о направленности деятельности  банка и об эффективности этой деятельности.

Структура кредитного портфеля является составляющей структуры активов. Высокий удельный вес кредитов в структуре активов говорит об эффективном использовании средств банком и о важности анализа кредитного портфеля.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т. д.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

-         выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

-         разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучение персонала банка для практического использования;

-         организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-         накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-         определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-         принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

-         оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

 

 

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров