Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Расчет выбросов загрязняющих веществ автотранспорта в ат-мосферный воздух: Метод. указ./ Сост. Е.Б.Серебряная, Н.К.Коротких: ГОУ ВПО «СибГИУ», Новокузнецк, 2003 (11)
(Методические материалы)

Значок файла Работа с базами данных в DELPHI. Метод. указ. /Сост. А.В. Степанов, Ю.А. Степанов: ГОУВПО СибГИУ. - Новокузнецк, 2003. - 24 с (9)
(Методические материалы)

Значок файла Программирование циклических алгоритмов. Метод. указ. / Сост. Л.Д. Павлова – 2-е изд. испр. и перераб. : СибГИУ. – Новокузнецк, 2004. – 20 с (8)
(Методические материалы)

Значок файла Правоведение: Рекомендации к самостоятельному изучению дисциплины «Правоведение» студентами очной и заочной форм обучения /сост.: Н.Е. Анохина: СибГИУ.- Новокузнецк, 2002.- 7с (7)
(Методические материалы)

Значок файла Основные экологические термины: Метод. разработка / Сост.: С.А.Лежава, Е.Б. Серебряная: СибГИУ. – Новокузнецк, 2000.- 32 с (11)
(Методические материалы)

Значок файла НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОХРАНЫ ТРУДА Методическая разработка для студентов очного и заочного обучения всех специальностей (18)
(Методические материалы)

Значок файла Практикум по курсу «Экология» и рекомендации к составлению раз-дела «Экологичность проекта» пояснительной записки при дипломном проектировании для студентов всех специальностей (14)
(Методические материалы)


Заказ научной авторской работы

Понятие кредитного портфеля банка

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

Совокупность требований  банка  составляет  банковский  кредитный портфель:

- межбанковские кредиты;

- ссуды юридическим лицам;

- ссуды физическим лицам.

Следует различать понятия кредитный портфель и активы, приносящие доход, поскольку последнее понятие шире и включает в себя  вложения  в ценные бумаги.

В литературе можно встретить понятия, ассоциирующиеся с кредитным портфелем: кредитные вложения,  кредитные операции. Строго говоря, так как кредитные операции бывают активными (банк в роли кредитора) и пассивными (банк в роли заемщика),  кредитный портфель - совокупность активных кредитных операций.

Структура кредитного  портфеля  - соотношение удельных весов ссуд по различным классификациям:

1. По группам заемщиков: кредиты банкам, юридическим и физическим лицам.

2. По  целевому назначению:  промышленные,  сельскохозяйственные, торговые, потребительские и др. В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов.  Последние,  в свою  очередь, подразделяются на  кредиты,  которые направляются в сферу производства или обращения. В практике российских банков преобладают ссуды, направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

3. По обеспечению: обеспеченные и необеспеченные кредиты.

4. По срокам: кратко-, средне-, долгосрочные. Также по срокам кредиты бывают просроченные и непросроченные.

6. По  порядку  погашения:  с рассрочкой платежа и единовременные кредиты.

7.  По валюте кредита: рублевые и в иностранной валюте.

Структура кредитного портфеля является отправным моментом анализа деятельности банка. Созданная по принципам кредитной политики структура постоянно анализируется с целью управления кредитным риском.

На структуру кредитного портфеля влияют факторы:

 - специфика  рынка банковского обслуживания,  так как каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах  клиентов  избранного сектора рынка;

- размер капитала банка, так как именно от этого зависит предельная сумма кредита одному заемщику;

- структура и стабильность пассивов,  так как банк, соблюдая «золотое правило»,  не выдают долгосрочных кредитов,  если ресурсная база краткосрочна;

- методы  управления  кредитным риском,  такие как диверсификация заемщиков, сроков;

- степень специализации банка или, наоборот, универсализация.

Размер кредитного портфеля - совокупность сумм кредитов.  В целях анализа рассчитывают объем эффективных кредитных ресурсов, представляющих собой сумму собственного капитала и привлеченных средств за вычетом отчислений  в фонд обязательных резервов,  величины низколиквидных активов и резерва высоколиквидных активов.

Соотношение фактического  размера  кредитного  портфеля  и общего объема эффективных кредитных ресурсов позволяет  вывод  об  активности деятельности банка.  Свободная часть кредитных ресурсов - резерв неиспользованных возможностей банка.

Размер и  структура  кредитного  портфеля  банка служит базой для оценки качества кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля - степень кредитного риска, присущая ссуде. Размер риска определяется суммой резерва на возможные потери по ссудам. Положительной  стороной российской банковской практики в части качества кредитного портфеля является факт разработки законодательного материала, в основе которого - срочность и обеспеченность.  Однако ограниченность критериев, условия налогообложения прибыли (резерв первой группы риска не уменьшает налогооблагаемую базу) свидетельствуют о необходимости доработки.

Таким образом,  структура  кредитного  портфеля  - важный элемент анализа деятельности банка. На основе структуры можно сделать выводы о направленности деятельности  банка и об эффективности этой деятельности.

Структура кредитного портфеля является составляющей структуры активов. Высокий удельный вес кредитов в структуре активов говорит об эффективном использовании средств банком и о важности анализа кредитного портфеля.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т. д.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

-         выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

-         разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев и обучение персонала банка для практического использования;

-         организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-         накопление статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-         определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-         принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

-         оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

 

 

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров