Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Неразрушающие методы контроля Ультразвуковая дефектоскопия отливок Методические указания к выполнению практических занятий по курсу «Метрология, стандартизация и сертификация» Специальность «Литейное производство черных и цветных металлов» (110400), специализации (110401) и (110403) (6)
(Методические материалы)

Значок файла Муфта включения с поворотной шпонкой кривошипного пресса: Метод. указ. / Сост. В.А. Воскресенский, СибГИУ. - Новокуз-нецк, 2004. - 4 с (7)
(Методические материалы)

Значок файла Материальный и тепловой баланс ваграночной плавки. Методические указания /Составители: Н. И. Таран, Н. И. Швидков. СибГИУ – Новокузнецк, 2004. – 30с (9)
(Методические материалы)

Значок файла Изучение конструкции и работы лабораторного прокатного стана дуо «200» :Метод. указ. / Сост.: В.А. Воскресенский, В.В. Почетуха: ГОУ ВПО «СибГИУ». - Новокузнецк, 2003. - 8 с (8)
(Методические материалы)

Значок файла Дипломное проектирование: Метод. указ. / Сост.: И.К.Коротких, А.А.Усольцев, А.И.Куценко: СибГИУ - Новокузнецк, 2004- 21 с (8)
(Методические материалы)

Значок файла Влияние времени перемешивания смеси на ее прочность в сыром состоянии и газопроницаемость: метод. указ./ Сост.: Климов В.Я. – СибГИУ: Новокузнецк, 2004. – 8 с. (8)
(Методические материалы)

Значок файла Вероятностно-статистический анализ эксперимента: Метод. указ. / Сост.: О.Г. Приходько: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк. 2004. – 18 с., ил. (8)
(Методические материалы)


Заказ научной авторской работы

Система аналитических коэффициентов для анализа деятельности банка

На основе данных публикуемой отчетности можно сформировать систему аналитических коэффициентов, которая поможет получить общую картину эффективности деятельности и финансовой устойчивости банков.

Капитал

1.      Коэффициент достаточности капитала (К1) показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитала банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается в первом приближении достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% от валюты баланса банка.

2. Доля уставного фонда в капитале банка (К2) определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, равняться взносам учредителей.

3. Адекватность капитала по методологии Базельского Комитета (BIS Ratio) (К3). Данный коэффициент рассчитывается исходя из правил, изложенных в Базельской конвенции, как отношение капитала к сумме активов, обязательств кредитного характера и внебалансовой позиции, взвешенными с коэффициентами риска. В сумму капитала включается субординированный долг и общие резервы (не более 1,25% активов, взвешенных по степени риска). Показатель адекватности капитала аналогичен нормативу достаточности капитала, но, учитывая структуру активов и пассивов банка, точнее характеризует достаточность капитала банка для защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Минимальное значение: 8% (Рекомендуемое значение адекватности капитала для банков, функционирующих на развивающихся рынках, составляет 12%)

Активы

4. Уровень доходных активов (К4) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Т.к. практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка.

Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%. Она может быть меньше, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Рекомендуемое значение приведено из статьи "Финансовый анализ банков и кредитных организаций", авторы: Львов В.С., Иванов В.В., ТОО НВТ "ИнЭК"

5. Коэффициент размещения платных средств (К5) определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции. Если коэффициент более 1-1,2 это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Необходимо отметить, что в статье “привлеченные ресурсы” учитываются депозиты до востребования, по которым не начисляются либо начисляются небольшие проценты, поэтому допустимые значения для данного коэффициента могут меняться в зависимости от объема средств, находящихся на текущих счетах в банке.

Рекомендуемое значение: 1 - 1,2

Рекомендуемое значение приведено из статьи "Финансовый анализ банков и кредитных организаций", авторы: Львов В.С., Иванов В.В., ТОО НВТ "ИнЭК"

6. Отношение кредитного портфеля к обязательствам (К6). Данный коэффициент дает возможность определить основное направление деятельности банка. Чрезмерно высокое значение показателя не всегда является свидетельством ориентации банка на кредитные операции, а может быть признаком финансовых неприятностей у банковского учреждения.

Граничные значения показателя: для агрессивной кредитной политики (К6 > 0,7) верхний предел – 0,78, при осторожной кредитной политике (K6<0,6) нижний предел – 0,53; ниже - возможность убытков.

Граничные значения этого показателя приведены из книги "Финансовый менеджмент. Теория и практика" под редакцией Е.С.Стояновой 1999 год, глава "Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке".

7. Покрытие кредитного портфеля резервами (К7). Этот показатель дает возможность сравнить риски банков, возникающие при выдаче кредитов, а также проследить тенденции в изменении качества выдаваемых банками кредитов.

Также значение данного коэффициента необходимо сопоставлять с коэффициентом равным отношению просроченных кредитов к общему объему кредитного портфеля.

Ликвидность

8. Коэффициент мгновенной ликвидности (Instant liquidity ratio) (К8) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди”.

Оптимальное значение данного показателя: 0,2 –0,5

Оптимальное значение этого показателя приведено из книги "Финансовый менеджмент. Теория и практика" под редакцией Е.С.Стояновой 1999 год, глава "Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке".

9. Коэффициент общей ликвидности (Total liquidity ratio) (К9) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

Минимальное значение: 0,95

Ликвидные активы включают в себя денежные средства; счета в центральном банке; кредиты; вложения в ценные бумаги, паи, акции.

Оптимальное значение этого показателя приведено из книги "Финансовый менеджмент. Теория и практика" под редакцией Е.С.Стояновой 1999 год, глава "Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке".

Эффективность деятельности банка

10. Коэффициент рентабельности активов (ROA) (К10) позволяет определить уровень рентабельности всех активов.

Величина данного коэффициента может колебаться в зависимости от величины банка. Нормальными считаются следующие значения:

0,01-0,015 – для крупного банка,

0,0125-0,0175 – для небольшого банка.

11. Коэффициент рентабельности акционерного капитала (ROE) (К11) предназначен для оценки нормы прибыли на акционерный капитал, т.е. для определения эффективности работы средств собственников.

Нормальным считается значение коэффициента не ниже 0,15.

12. Коэффициент рентабельности доходных активов (К12) характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. Очень высокое значение коэффициента указывает на рискованность проводимых банком операций: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк. Очень низкая доходность свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка.

13. Расчет чистой процентной маржи (К13) является важнейшей составляющей прибыльности банка. Она рассчитывается как процентное отношение чистого процентного дохода к средним процентным активам. Чистый процентный доход вычисляется как разница между процентными доходами и процентными расходами.

14. Спред (К14) рассчитывается как разница между доходностью процентных активов и расходностью процентных обязательств, отражает соотношение между процентными ставками по активам и обязательствам.

Наряду с вышеприведенными коэффициентами могут также рассчитываться показатели эффективности деятельности работников банка, такие как: чистый процентный и непроцентный доход на одного работника, общий доход на одного работника, чистая прибыль на одного работника, отношение чистой прибыли к расходам на содержание персонала и т.д.

 

 

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров