Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

Метод сопоставления сроков платежа

Данный метод предполагает  сравнение активов и пассивов по срокам их погашения, возврата. Это  дает возможность определить разрыв (англ.gap) или  по другому  «несоответствие»  в сроках платежей между активами  и пассивами  для  каждого промежутка времени (причем, наиболее важным  здесь является период первых  месяцев).

Величина «GAP» определяется разницей стоимости пассивов и стоимости активов, сроки которых наступают в пределах данного периода. «GAP»  положительный указывает на поддержание соответствующего покрытия ликвидности.

Данный метод применяется многими западными центральными банками, например, Банком Англии, а также многими западными коммерческими банками. ЗАО КБ«Приватбанк» также использует данный метод в качестве главного инструмента управления ликвидностью банка. Порядок и механизм расчета ликвидности на основе метода сопоставления сроков платежей   подробнее  представлен в лекции “Основные принципы и порядок расчета ликвидности по системе ПриватБанка».

Cопоставление активов и пассивов дает возможность обозревать поступления денежных средств , а также выявлять превышение или недостаток в будущем .

Ниже на примере (Таблица-схема 1,2) продемонстрируем способ применения этого принципа. В нашем примере будем руководствоваться следующими дополнительными принципами ликвидности:

§     Активы и пассивы следует сопоставлять в соответствии со сроками поступлений и выплат;

§     Сроки поступлений и выплат должны быть реально осуществимыми;

§     Активы, стоимость которых – сомнительна, исключаются из оценки поступления денежных средств;

§     Необходимо принять во внимание прогнозируемые изменения в балансе;

 Рассмотрим процесс подготовки расшифровки активов по срокам.

Наличность. Из наличности выделен кассовый резерв в сумме 40  млн.ед.(резерв на случай кризисной ситуации), а также часть которой  можно располагать систематически. Резерв отнесен на срок свыше 1 года.

Корреспондентский счет в ЦБ.  Корреспондентский счет разносится  по принципу аналогичному  наличности.

Если банк держит обязательные резервы на  коррсчете, то данная сумма может быть отнесена на срок свыше 1года (так как данную сумму банк должен держать постоянным неснижаемым остатком), либо их разнесение по срокам  может осуществляться по мере изымания средств  клиентами.

Межбанковские кредиты. Эти вложения характеризуются низким уровнем риска  несоблюдения условий договора. Поэтому сроки наступления платежей  практически не корректируются.

Казначейские бумаги. Данные активы можно разнести по срокам погашения (1 вариант), во  втором варианте (обозначенным в таблице *) бумаги относятся к активам с высоким уровнем ликвидности. Второй вариант можно назвать аварийным , так как он приводит к досрочной продаже бумаг на вторичном рынке.

Краткосрочные кредиты и инвестиционные кредиты.  Кредиты расшифровываются по срокам погашения, но могут быть в расшифровку внесены уточнения  - при выносе кредитов на просрочку или пролонгации. Изменения в расшифровки кредитов могут вносится на основании статистических исследований, экономических прогнозов, анализов  кредитного департамента.

Акции и паи. Это формы  многолетних инвестиций, и банки не стремятся избавиться от них.

Прочие активы: Это в основном постоянные или другие формы многолетних неликвидных вложений. Поэтому их отнесли в раздел «более 1 года».

Рассмотрим процесс подготовки расшифровки пассивов по срокам.

Вклады  «до востребования». В данном примере  принято ,что 80% пассивов характеризуется месячной стабильностью. Такого рода предположения должны быть основаны на статистических анализах. При  этом необходимо сохранять осторожность в принятии такого рода предположений. Часто берется за основу пессимистический вариант – все данные средства отражаются на сроке «до востребования».

Срочные вклады.  Срочные вклады  обычно разносятся по срокам погашения. Могут вноситься  также поправки  на основании статистических данных.

Межбанковские депозиты. Эти вклады характеризуются низким уровнем риска  несоблюдения условий договора. Поэтому сроки наступления платежей  практически не корректируются.

Кредит рефинансирования. Кредит ,полученный от центрального банка. Срок  разнесения -  по сроку погашения ,который указан в договоре.

Уставный и резервный фонды. Отражены  на сроке  «свыше 1 года»   как  долгосрочные ресурсы.

Прочие пассивы. Прочие пассивы охватывают обязательства сроком погашения более 1года, поэтому периоды выплат не модифицируются.

На основании подготовленной информации (таблица «Действительные сроки наступления платежей по активам и выплат по пассивам баланса банка» )  производится расчет чистого разрыва (разницы между активами и пассивами на каждом сроке). Кроме того, на каждом сроке производится расчет аккумулированного разрыва (чистый  разрыв нарастающим итогом) – для определения влияния существующего разрыва на будущее состояние л

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров