Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

Кредитная политика банка: сущность, функции и роль.

В современной российской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции "кредитная политика". Например, в Российской
банковской энциклопедии вообще не определен этот термин. В учебниках вузов
по курсам "Деньги, кредит, банки", "Организация деятельности коммерческого
банка" нет понятия кредитная политика.
Что же такое политика? Политика (от греч. politike - искусство управления
государством) трактуется обычно как общественная деятельность.3 В "Русском
толковом словаре" (также как впрочем и в словаре С.И. Ожегова4) дается
неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как: 1.
Деятельность государства в области внутренней жизни страны и международных
отношений, а также деятельность общественных группировок, партий,
определяемая их интересами и целями. 2. Вопросы и события общественной,
государственной жизни. 3. Образ действий кого-н., направленнных на
достижение каких-н. целей".5
"Философский энциклопедический словарь" определяет политику как "сферу
деятельности, связанную с отношениями между классами, нациями"...6 При этом
подчеркивается, что политика - это "особая, специфическая форма общественной
деятельности". И далее: "Политика - и как практические отношения, и как
идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает
как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы
в конечном счете выступают как социальная причина политических действий"7.
3 Краткий словарь иностранных слов.- М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей,
1950, с. 282.
4 С.И.Ожегов Словарь русского языка.- М.: Советская энциклопедия, 1970, с. 544.
5 "Русский толковый словарь", В.В. Лопатин, Л.Е. Лопатина.- М.: Русский язык, 1994, с. 475.
6 Философский энциклопедический словарь. -М.: Советская энциклопедия, 1983, с. 507.
7 Там же.
20
Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и как
деятельность (практические отношения), и как идеология, программа действий,
концепция.
Словарь Вебстера трактует ее именно как "установленный курс", которого
придерживается правительство, организация, учреждение или частное лицо" и
характеризует как "взвешенность суждений в управлении делами" и как
"управление процедурами". Политика - это способ выполнения последовательно
связанных действий, где принципы представляют собой основу определения
соответствующей политики и способов ее осуществления8.
В зависимости от той сферы общественных отношений, которая является
объектом политического воздействия, можно говорить об экономической
политике, социальной, культурной, технической и другой политике. Кредитная
политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком
в его деятельности.
В книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается
определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций".9
Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в
современной западной литературе. Например, в издании Всемирного банка под
редакцией Н. Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает
интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой
философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При
выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для
будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в
четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации
и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает
основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние
8 Диана Мак Нотон "Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам", т. I, Всемирный банк,
М.: Финансы и статистика, 1994.
9 Банковская система России (Настольная книга банкира), М.: ДеКа, 1995, книга II, с. 63.
21
компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал,
внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам
вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они
затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике,
традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также
может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые
внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка.
Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров."10
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам
сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной
российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает
необходимость определить сущность кредитной политики.
Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную
политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой,
ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики
кредитная политика обладает определенными специфическими чертами,
выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую
политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики
является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением
кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на
практике принимает вид (или совершается в виде): а)ссуды, б) займа. В данной
работе мы рассматриваем эти два разных проявления кредита на практике как
единство противоположностей, две разновидности одного целого, каким
является кредит. Таким образом, кредитная  и  депозитная  политика  банка
имеют  единую  родовую  основу  и  являются  как  бы  двумя  сторонами  одной
10 "Банковское дело и финансирование инвестиций" под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития,
1995, т. II, часть 1, с. 6.
22
медали.  Проведение  кредитной  и  депозитной  политики  имеет  одну  цель  -
максимизацию  доходов  банка  при  поддержании  его  надежности  и
стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка. Именно
поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику
коммерческого банка в широком смысле с учетом его депозитной политики, так
как в противном случае исследователь неминуемо столкнется с проблемой
обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный процесс можно
исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. В основе
предоставления ссуды или получения займа лежит единая родовая основа -
возвратное движение стоимости.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
"кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы). При
этом в данной работе основное внимание уделяется анализу кредитной политики
коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно
разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую
основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по
организации и роли в экономическом процессе). Итак, на категориальном уровне
(уровне управления кредитом как экономической категорией) политика по
привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд
представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной
стоимости.
Такой подход не нов и имеет своих сторонников. Например, В.Лексис в
начале века писал: "С экономической точки зрения следует различать внесенные
ссуды, куда относятся, прежде всего, банковые  вклады (депозиты) - денежные суммы,
которые передаются банками не просто для хранения, но и для использования их
23
банками, обязующимися вернуть равновеликую сумму вкладчику, причем последний
может получать или не получать процентов. ... С точки зрения банка, вклады по
существу являются испрашиваемыми ссудами, так как банк публично объявляет о своей
готовности к приему депозитов, и в его интересах желать возможно большего их
поступления. Беспроцентные ссуды в деловой жизни едва ли имеют место иначе, чем в
форме вкладов до востребования. ...Выдаваемые многими государствами "вечные"
рентные обязательства основываются на займе, следовательно, на ссуде со стороны лиц,
дающих государству деньги."11
С другой стороны, соглашаясь в целом с приведенной выше трактовкой
кредитной политики как стратегии и тактики банка в области кредитных
операций, в отличие от нее, нам представляется важным, тем не менее,
подчеркнуть единую кредитную основу кредитной и депозитной политики банка,
анализируя деятельность банка в роли кредитора и заемщика по отношению к
клиентам, в т.ч. населению.
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне,
проводником которой выступает центральный банк, предполагает выяснение
взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика. Не определив
общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно
правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная
политика.
Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят
денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует
заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных
кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных
обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому кредитную политику
далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента
банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская
политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов:
11 Лексис В., Цит. изд., с. 8 - 9.
24
депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации
расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная
политика; политика по проведению отдельных банковских операций
(консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того,
следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных
элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью,
персоналом и т.д.
Схема 1.
Банковская политика, ее составные элементы
Депозитная политика
Кредитная политика
Политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов
Процентная политика
Валютная политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Политика в области управления рисками банка
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика по управлению персоналом
Политика по отношению к конкурентам и т.д.
Таким  образом,  являясь  неотъемлемым  элементом  банковской  политики  в
целом,  кредитная  политика  коммерческого  банка  во  взаимоотношениях  с
населением  должна  рассматриваться  не  изолированно,  а  с  учетом  влияния,
взаимообусловленности всех элементов банковской политики.
В современной экономической литературе параллельно существуют две
позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на
микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика
конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).
Однако не все экономисты придерживаются этой точки зрения. Например, М.А.
Косой пишет: "Кредитная политика является более широким понятием, чем
25
банковская политика"12. Подобная позиция объясняется тем, что ее автор
рассматривает кредитную политику исключительно на макроэкономическом
уровне как государственную политику, а банковскую политику - на уровне
конкретного банка. Такой взгляд на содержание кредитной политики был
обусловлен самой системой хозяйственных связей в условиях планово-
распределительной экономики. Существование монобанковской системы,
представленной исключительно государственными банками (Госбанк СССР,
Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР) практически полностью исключало
различия в подходах к обслуживанию клиентов (как правило государственных же
предприятий и организаций). В этих условиях не было прямой необходимости в
разработке кредитной политики на микроэкономическом уровне - уровне
каждого банка, поскольку вышеназванные банки являлись проводниками единой
централизованной государственной политики, в том числе и в отношении
кредитования. В социалистической экономике банковская политика была
равносильна правительственной политике. Поэтому в нашей стране такие
понятия как экономическая политика государства, банковская политика,
кредитная политика всего несколько лет тому назад нередко использовались как
синонимы. Например, в Финансово-кредитном словаре кредитная политика
трактуется как "составная часть экономической политики, представляющей
собой систему мер в области кредитования народного хозяйства и населения,
проводимых социалистическим государством для решения социально-
экономических задач, укрепления денежного обращения. Кредитная политика
включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных
отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и
населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных
отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и
перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией
12 Косой М.А., Диссертация на соискание уч. степени канд. экон. наук, М.: МФИ, 1983, с. 13.
26
денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и
организационных методов.
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или
полного пересмотра других элементов."13
Соглашаясь в целом с данным определением кредитной политики, следует
отметить, что такой макроэкономический подход не позволяет в современных
условиях перехода к рынку достаточно полно оценить работу конкретного
коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных
взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает
оценка кредитной политики каждого коммерческого банка. С другой стороны,
остается неясным что имеется в виду под "разработкой научно-обоснованной
концепции организации кредитных отношений". Дело в том, что дефиниция
"концепция" также имеет различия в толковании. Например, в Большой
советской энциклопедии читаем: "Концепция (от лат. conceptio - понимание,
система) означает "определенный способ понимания, трактовки какого-либо
предмета, явления, процесса".14 "Толковый словарь русского языка" объясняет
понятие "концепция" как "замысел, теоретическое построение."15 Однако,
современные западные ученые чаще трактуют концепцию в ее субъективном
понимании как детальный план, руководство к действию. Но это не означает, что
при этом не встречается иных подходов. Например, В. Петерсон
пишет:"Очевидно, что теория - это идея или концепция."16
Однако, с нашей точки зрения, этим ни в коей мере нельзя ограничиться, так
как познание, исследование теории важно не само по себе в отрыве от
практических решений и действий, а для преобразования существующей
практики с целью ее совершенствования. Поэтому  используя  диалектический
13 Финансово-кредитный словарь, т.2, с. 113.
14 Большая советская энциклопедия, М.: Советская энциклопедия, 1975, т. 20, с. 94.
15 "Толковый словарь русского языка" под ред. Ушакова Д.Н., М.: Госиздат иностранных и национальных
словарей, 1939, т.I, с. 1455.
16 Willis L. Peterson "Principles of Economics: Micro", R.D. Irwin, Inc., 1971, c.4.
27
подход,  концепцию  кредитной  политики  следует  рассматривать  в  сущностном
аспекте как стратегию и тактику банка по привлечению  ресурсов на возвратной
основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, а в прикладном
- как детальный план, программу действий.
Мы не усматриваем противоречия в вышеприведенных определениях
кредитной политики. Этот подход соответствует распространенному пониманию
дефиниции "кредитная политика", которую, по нашему мнению, следует
трактовать двояко. При этом важна точка зрения, ракурс! Кредитная политика,
являясь субъективной, надстроечной категорией имеет объективный источник -
объективные законы развития общества. Кредитная политика субъективна, так
как выводится из оценки людьми ее полезности в сравнении с ее отсутствием или
политикой низкого качества. В этой связи вполне оправданной считаем позицию
западных учкных, рассматривающих кредитную политику исключительно в
конкретной плоскости как систему управленческих решений, программу
действий, документ.
Объективность экономических законов развития общества вне всяких
сомнений определяет суть кредитной политики, разрабатываемой и реализуемой
прежде всего на макроэкономическом уровне. Но это отнюдь не означает, что
содержание кредитной политики коммерческого банка формируется
исключительно под их влиянием. Напротив, усиливается влияние надстроечных
структур. Например, влияние государства возрастает по мере усиления
государственного регулирования экономики. Но степень субъективного фактора
в кредитной политике конкретного коммерческого банка, несомненно,
значительно выше, чем в политике государства или центрального банка.
Известная формула "политика есть концентрированное выражение экономики"17
означает, что политика определяется экономическими производственными
отношениями. Но между экономикой и политикой не существует жесткой
зависимости. Взаимосвязь между ними допускает известную свободу в принятии
17 Ленин В.И., Полн. собр. соч., т.42, с. 278.
28
практических решений. "Политическая деятельность, будучи производной по
отношению к деятельности экономической, обладает большой степенью
самостоятельности".18 Относительная самостоятельность политики открывает
широкие возможности для прогрессивных воздействий на экономический
процесс. "Будучи концентрированным выражением не только экономических, но
и иных потребностей классов, политика оказывает существенное влияние на все
структурные элементы надстройки".19
М.А. Косой, рассматривая кредитную политику на макроэкономи-ческом
уровне, писал, что "политика в наиболее общем виде - это деятельность,
направленная на защиту интересов того или иного класса, на завоевание и
сохранение государственной власти, на ее использование в интересах
соответствующего класса. Вопрос в том, соответствует ли данная политика
объективным потребностям экономического развития общества..."20 Соглашаясь
с последним тезисом М.А. Косого в принципе, важно подчеркнуть, что такой
классовый подход к определению политики вообще и кредитной политики, в
частности, очевидно не может удовлетворить современных исследователей,
поскольку изменение экономической и политической ориентации страны,
переход к рынку требуют оценки прежде всего сущностных экономических
характеристик кредитной политики банка в целом, ее проявления на макро- и
микроэкономическом уровне. Независимо от политического устройства общества
любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить
качество принимаемых экономических решений. Важная роль в этом
принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Другое дело, что
кредитная политика обязательно должна учитывать интересы различных групп
общества, в том числе населения. Действительно, если коммерческий банк
развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и
18 Философский энциклопедический словарь. -М.: Советская энциклопедия, 1983, с. 507.
19 Там же, с. 508.
20 Косой М.А., Цит изд., с. 13.
29
реализации своей кредитной политики в обязательном порядке должен
учитывать интересы не только (и не столько) собственные, но и прежде всего
своих клиентов.
Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с
населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском
обслуживании и других объективных факторов, определяющих
функционирование коммерческого банка.
В современной экономической литературе, в частности, в учебнике "Деньги
и кредит в социалистическом обществе" читаем:"Выдача кредита населению и
сбережения населения в организованной форме выражают кредитные отношения.
Различие в том, что при организованных сбережениях (помещение свободных средств
во вклады) возникает задолженность государства по отношению к населению, при
выдаче потребительского кредита - долг населения по отношению к государству. В
обеих ситуациях кредитные отношения отражают движение доходов населения и их
перераспределение. Существенное отличие, однако, проявляется в том, что при выдаче
кредита населению удовлетворяются чаще всего потребительские цели, а ресурсы,
полученные государством благодаря вкладам населения, используются прежде всего для
кредитования народного хозяйства.
Государственные займы являются одной из форм денежного кредита... Они
выражают кредитные отношения, при которых заемщиком выступает государство, а
кредитором - население. Для населения государственные займы представляют собой
одну из форм сбережения средств, для государства - мобилизацию дополнительных
денежных ресурсов для целей расширенного ... воспроизводства."21
Вышеприведенные определения кредитной политики не раскрывают связи
объективных и субъективных факторов, под влиянием которых формируется
кредитная политика, подчеркивают ее субъективный характер как результат
банковской оценки происходящих явлений и событий с целью их интерпретации,
21 Деньги и кредит в социалистическом обществе, учебник под ред Лаврушина О.И., М.:Финансы и статистика,
1984, с. 141 - 143.
30
обобщения и принятия управленческих решений по результатам анализа. По
нашему мнению, насколько эта позиция верна, настолько и недостаточна. Не
ставя под сомнение значимость учета субъективного подхода банкиров, с нашей
точки зрения, необходимо также учитывать объективные основы формирования
и практической реализации кредитной политики.
Диалектический подход к исследованию субъективности и объективности
предполагает их рассмотрение в комплексе, как единства противоположностей.
В.И. Ленин писал: "Диалектическое движение "понятия" от чисто "формального"
понятия в начале - к суждению (urteil), затем - к заключению (schlu) и - наконец,
к превращению из субъективности понятия в его объективность". И далее:"...
субъективность есть лишь ступень развития из бытия и сущности, - а потом сия
субъективность "диалектически "прорывает свой предел"" и через заключение
раскрывается в объективность".22
Действительно, философия отличает источник понятия и его характер. Все
понятия по своему источнику отражают реальный, объективный мир, т.е. они
объективны. С другой стороны, понятие есть форма мышления, высший продукт
мозга, и понятие как продукт мышления субъекта всегда субъективно. Если
субъективное понятие, т.е. продукт человеческого мышления совпадает с
реальным объективным миром, то оно приобретает объективный характер,
становится объективным. Следовательно, по своему характеру кредитная
политика банка как продукт человеческого мышления является субъективной, а
по источнику - объективной, носит объективный характер.
Этот подход в полной мере можно отнести к формированию кредитной
политики банка, которую, с нашей точки зрения, следует рассматривать как
сложное многослойное явление: 1) на уровне сущности и предметной стороны
ее  реализации  (теории  и  практики);  2)  макро-  и  микроэкономики,  а  также  3)
широком и узком смысле.
22 Ленин В.И. Полн. соб. соч., т. 29, с. 158, 165.
31
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию
в  части  кредитования  клиентов  банка. Предметной стороной реализации
кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной
политики банка (подробнее см. п. 1.2.2.).
В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка
кредитора  и  заемщика  по  отношению  к  клиентам,  в  том  числе  населению.  В
узком  смысле  кредитная  политика  - это стратегия  и тактика  банка  в  части
организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к
теории вопроса.
Исследование кредитной политики целесообразно вести по двум
направлениям - это уровень развития, подготовленности, во-первых,
объективных основ экономической жизни для естественного использования
возможностей кредитной политики как регулятора денежно-кредитных и
расчетных отношений банков и их клиентов, а во-вторых, субъективного подхода
к пониманию необходимости и возможности использования кредитной политики
в решении реальных проблем экономической жизни, в том числе и
заимствования опыта мировой практики и его адаптации к условиям России.
Субъективный подход к трактовке кредитной политики практически
полностью исключает необходимость и возможность объективного анализа в
процессе формирования и использования кредитной политики, что необходимо в
силу прямых взаимосвязей кредита, как экономической категории, его
конкретных форм и их проявления на практике в процессе реализации
банковской политики.
С другой стороны, абсолютизация, преувеличение значимости объективных
факторов в процессе формирования и реализации кредитной политики
коммерческого банка, гипертрофированное подчеркивание связей кредитной
политики с базисом и определение последней в качестве базисно-надстроечной
32
категории23, как ее трактует М.А. Косой, с нашей точки зрения, не соответствует
действительности. Очевидно, что теоретические основы понимания
кредитной политики лежат прежде всего в определении сущности таких понятий
как "кредит" и "политика", выяснении их взаимосвязей и
взаимообусловленности.
Во-первых важно подчеркнуть, что теоретической основой определения
политики вообще и кредитной политики, в частности, является понимание
политики как надстроечной категории.
Кредит выражает определенные общественные (производственные)
отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической
категории. По определению К. Маркса,"... совокупность производственных
отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на
котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому
соответствуют определенные формы общественного сознания".24
Основной идеей материалистического понимания истории является
аксиоматичное положение о том, что "...общественные отношения делятся на
материальные и идеологические. Последние представляют собой лишь
надстройку над первыми, складывающимися помимо воли и сознания человека,
как (результат) форма деятельности человека, направленной на поддержание его
существования".25
Исследуя степень "объективности" кредитной политики, М.А. Косой
приходит к выводу, что "по мере расширения процесса обобществления
производства ... меняется положение кредитной политики в сфере надстроечных
структур. Общественная собственность на кредитные ресурсы и наличие
планомерной связи кредита с конечными производственными результатами
привели к тесному сближению кредитной политики с экономическим базисом
23 Косой М.А., Диссертация на соискание уч. степени канд. экон. наук, М.: МФИ, 1983, с. 178.
24 Маркс К., Энгельс Ф. Соч., т. 13, с. 6-7.
25 Ленин В.И., Полн. соб. соч., т. 1, с. 149.
33
общества. С определенной степенью условности в структуре кредитной политики
можно выделить два слоя: низовой слой, непосредственно связанный с
кредитованием предприятий и организаций, и верхний слой, охватывающий
регулирование кредитных отношений между государством и населением, между
двумя дружественными классами общества, а также межгосударственных
связей".26
Подобное по сути дела двоякое отношение к сущности кредитной политики
(как надстроечной категории, с одной стороны, и отчасти базисной, - с другой)
вызывает ряд возражений. Для их обоснования используем метод, получивший в
экономической науке название метода "восхождения от абстрактного к
конкретному", где "ход абстрактного мышления, восходящего от простейшего к
сложному, соответствует действительному историческому процессу"27. Этот
метод вполне применим к исследованию сущности кредита и, как следствие,
кредитной политики. Однако  сложность  самого  понятия  производственных
отношений проявляется на практике  в том, что одни их формы носят наиболее
общий,  социальный  характер  (например,  кредит),  другие  являются  более
конкретными формами производственных отношений (формы кредита), а третьи
связаны  с  производственными отношениями лишь  сугубо  косвенно,  опосредованно
(кредитная политика).
Научное понимание истории, исходящее из признания материального
производства основополагающим в человеческой деятельности, позволяет нам
принять в качестве исходной позиции для анализа следующее положение. "В
общественном производстве своей жизни люди вступают в определенные,
необходимые, от их воли не зависящие отношения - производственные
отношения, которые соответствуют определенной ступени развития их
материальных производительных сил. Совокупность этих производственных
отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на
26 Косой М.А., с. 178.
27 Маркс К., Энгельс Ф. Соч., т. 46, ч. 1, с. 37, 39.
34
котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому
соответствуют определенные формы общественного сознания".28
В "Философском энциклопедическом словаре" подчеркивается, что в
отличие от материальных, идеологические общественные отношения зависят от
сознания людей, их формирование опосредовано общественным сознанием. И те
и другие отношения имеют сложную структуру. Надстройка, как целое, включает
в себя идеологические (политические, правовые и др.) отношения, связанные с
ними взгляды, теории, представления, иллюзии - т.е. идеологию и психологию
различных социальных групп или общества в целом, а также соответствующие
организации и учреждения, государство, политические партии, общественные
организации и т.д. Надстройка строится не произвольно, а в соответствии со
своим базисом, поскольку именно базис определяет надстройку в целом, ее
особенности, структуру. Надстройка выражает субъективную сторону
общественной жизни, хотя по отношению к отдельному индивиду или
социальной группе структуры надстройки объективны.
"Базис, являясь экономической формой производства, одновременно
выступает как содержание надстроечных форм и отношений. Он составляет как
бы "экономический скелет" общественной формации, который с помощью
надстройки облекается "плотью и кровью".29
Надстройка выполняет в обществе важные социальные функции, выражая и
закрепляя экономические отношения собственности данного общества. Поэтому
можно говорить о диалектической взаимосвязи и взаимозависимости базиса и
надстройки. Выполняя свои социальные функции, надстройка всегда является
активной силой, воздействующей на базис. Между базисом и надстройкой
существует диалектическая взаимосвязь и взаимозависимость. "Надстройка, раз
возникнув, надстройка начинает оказывать обратное воздействие на базис, а
следовательно, и на все общество, включаясь в процесс развития общества как
28 Маркс К., Энгельс Ф., Соч., 2-е изд., т.13, с. 6-7.
29 Философский энциклопедический словарь. -М.: Советская энциклопедия, 1983, с. 44.
35
относительно самостоятельный фактор, имеющий свои специфические законы
генезиса, функционирования и развития".30
Именно эти общие подходы мы считаем важным положить в основу
рассмотрения политики как надстроечной категории.
Исходя из вышеизложенного, прежде чем перейти к характеристике
кредитной политики как абстрактной дефиниции необходимо дать определение
кредита вообще, которое характеризует исходные отношения соответствующих
субъектов. В современной российской экономической литературе устоялось
понимание кредита как экономической категории. В то же время существуют и
иные взгляды на сущность кредита. В западной экономической литературе под
кредитом обычно понимают "... доверие, которым пользуется лицо, взявшее на
себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот
платеж, - т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику."31 Это
определение дано в начале ХХ века известным немецким экономистом В.
Лексисом, который впрочем, далее опровергает вышеприведенное утверждение.
Он пишет: "...ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают
по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше
недоверия,  чем  доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения
возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с
кредитными отношениями. Таким  образом,  доверие  заимодавца  для  существа
кредита решающего значения не имеет".32 Возникает вопрос что же понимается
в таком случае под ссудой. Отвечая на него, В. Лексис пишет:" Ссуда есть самая
простая и вместе с тем и наиболее всеобщая форма кредитных операций"33. С
нашей точки зрения, с таким пониманием кредита и ссуды сложно согласиться,
так как оно подчеркивает лишь внешнюю сторону кредитных отношений, не
исследуя при этом сущности экономического явления. В связи с этим мы
30 Там же, с. 45.
31 В.Лексис "Кредит и банки", М.: Перспектива, 1993, с. 5.
32 Там же.
33 Там же, с. 7.
36
согласны с мнением В.А. Трахтенберга, который еще в 1931 году подчеркивал,
что а) кредит - это категория не техническая, а социальная; б) категория
исторически ограниченная и в) кредит должен изучаться как непрерывно
диалектически развивающееся явление.
Позднее в работах Ю.Е. Шенгера, В.И. Рыбина, О.И. Лаврушина, И.В.
Левчука и других авторов более подробно исследовались кредитные отношения,
формировалось понимание кредита как экономической категории. "Кредит как
экономическая категория - это, безусловно, абстракция, поскольку мы
рассматриваем кредит в качестве общественного явления в целом
безотносительно к особенностям и условиям, в которых совершается каждая
конкретная кредитная сделка. В то же время кредит не является аморфным, он
становится категорией именно потому, что впитал в себя совокупность
кредитных сделок, все общие черты, присущие отношениям между кредитором и
заемщиком".34 Таким образом понимание кредита в качестве ссуды
(предоставления денежных средств или товаров в долг с уплатой процентов) не
противоречит вышеприведенному определению.
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной
стороны, в виде совокупности  экономических  отношений по поводу
возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров
или  денежных  средств. Поэтому специфика кредита как экономической
категории проявляется, как справедливо заметил О.И. Лаврушин,35 в его
субъектах, которыми являются кредитор и заемщик. Движение  формы
стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Итак, модель "кредита вообще", или "кредита в его чистом виде", - это не
голая, а предметная абстракция, которая отражает специфичность кредита как
самостоятельной экономической категории. Она является теоретической
абстракцией, которая, с одной стороны, представляет кон

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров