Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

Банковский контроль и управление кредитным процессом

Обоснованный  анализ  кредита  и  процесс  его  одобрения  в  сочетании  с
систематическим  мониторингом  состояния  ссуд  являются  необходимыми
элементами  процесса  охраны  банковского  кредитного  портфеля  и,
следовательно, жизнеспособности самого банка.
В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей
рассматривать вопросы разработки кредитной политики банка лишь в плоскости
организации кредитного процесса в банке, нам представляется необходимым
подчеркнуть необходимость комплексного  подхода в процессе обоснования
теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики
коммерческого банка. Комплексный подход, с нашей точки зрения, выражается
как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной
политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и определении
наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка
тактических приемов и методов ее реализации. В этой связи наряду с
изложением общих методологических подходов построения теоретической
модели формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка, с
нашей точки зрения, необходимо также учитывать современное состояние рынка
банковских услуг в России, что позволит выделить приоритетные направления
кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Например, для
российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля
качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в
модели особое внимание следующим вопросам:
- анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору
наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
131
- анализ финансового состояния заемщиков,
- анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд; организация
работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
- соблюдение принципов кредитования (целевой направленности,
обеспеченности, срочности);
- периодическое тестирование выданного кредита на предмет его
возвратности: мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической
ситуации и т.д.;
- анализ структуры кредитного портфеля, расчет и интерпретация
показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного
портфеля;
- выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации
задолженности;
- кредитование в других экономических регионах;
- кредитование в условиях риска, связанного с экономическим кризисом,
инфляцией и т.д.
Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет
необходимые документы для анализа. Проведенное нами исследование
современной российской и зарубежной банковской практики показало, что в
интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования
целесообразно использовать т.н. организационные формы кредитной политики -
приемы, способы, методы реализации кредитной политики, определенные нами
выше, которые на практике предстают в формализованном виде - в виде
соответствующих документов, что позволяет говорить о материализации
взаимосвязи сущности кредитной политики с предметной стороной ее
реализации (см. п. 1.1.1). Причем в отличие от зарубежной практики, где
распространено составление лишь одного документа, в котором представлены
основные направления кредитной политики86, нам представляется важным
86 "Банковское дело и финансирование инвестиций" под ред. Н.Брука, т.II, ч. 1, 1995.
132
разработать синтетический документ, который следует назвать "Руководство по
кредитной политике" (прилож. 15). Руководство позволит объединить
совокупность документов, необходимых, с нашей точки зрения, для разработки
оптимальной кредитной политики современного российского коммерческого
банка. "Руководство по кредитной политике" может включать три основных
документа: 1) "Кредитная политика", 2) "Нормы кредитования", 3) "Инструкция
по кредитованию". Таким  образом,  функциональными  формами  кредитной
политики  мы  считаем  вышеназванные  документы,  в  которых  находит
отражение  стратегия  и  тактика  банка  в  части  организации  кредитного
процесса в банке.
"Кредитная политика"
"Кредитная политика" разрабатывается с учетом маркетинговой стратегии
банка, его политики в области риск-менеджмента. Она определяет основные
направления кредитного процесса в соответствии с элементами кредитной
политики банка. В этом документе определяются: а) объективные стандарты и
параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники,
отвечающие за оформление ссуд и управление ими; б) основа действий совета
директоров, лиц, принимающих стратегические решения; в) возможность
внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления
кредитами в банке.
Кредитная политика базируется на умении работников банка правильно и
обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить
кредитные операции в данный момент времени; а также "своего клиента", исходя
из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное
значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления ссуды.
Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами,
которыми располагает банк сегодня и предполагает внедрить завтра. Например,
применительно к индивидуальным заемщикам, это могут быть потребительские
ссуды долгосрочного характера (на приобретение дома, квартиры) и
133
краткосрочные (на покупку автомобиля, мебели, ювелирных изделий,
организацию отдыха (путешествия) и т.д.
Важным элементом кредитной политики является также организация
контроля в банке (контроль за правильным применением кредитных стандартов
при решении вопроса о возможности кредитования потенциального заемщика;
контроль за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками;
общий контроль за состоянием кредитного портфеля банка и, в частности, за
проблемными ссудами).
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности
действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и
обязанностей кредитных работников; развития общей кредитной культуры в
банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации
невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым
следовали бы все служащие банка. Поэтому изложенная в письменном виде
кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту
основу, на которой строится кредитный процесс. Ответственность за разработку
кредитной политики и соответствующих инструкций и нормативов следует
возложить на комитет по кредитной политике.
Общая схема организации работы по подготовке и утверждению кредитной
политики коммерческого банка представлена в прилож. 14.
Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы руководство
банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько эти цели
совпадают с общей задачей и стратегическими целями банка. После определения
целей кредитования, на их основе разрабатывают кредитную политику банка и,
параллельно, инструкции и правила, позволяющие служащим выполнять
необходимые кредитные операции, следуя кредитной политике банка.
По окончании начального этапа разработки кредитной политики и
инструкций, первая редакция этих документов должна передаваться на
экспертизу опытным работникам, которые оценивают переданные им документы
134
с точки зрения четкости изложения, логичности и практичности. После анализа
рекомендаций и предложений, внесенных экспертами, комитет по кредитной
политике (или Совет директоров) утверждает политику и инструкции.
"Кредитная политика"- это "живой" документ, в котором отражаются как
внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в
целом. Поэтому содержание кредитной политики и соответствующих
инструкций и нормативов корректируется с учетом изменений конъюнктуры.
"Кредитная политика" может включать кредитные нормативы, порядок и иногда
даже отдельные правила по кредитованию, но, прежде всего, она содержит
директивы общего характера, общую стратегию кредитования, принятую в
данном банке. Например, в "Кредитной политике" определяется
внутрибанковский лимит на одного заемщика или может быть оговорено
правило, согласно которому предоставляются ссуды индивидуальным
заемщикам. В кредитной политике можно предусмотреть, чтобы все ссуды
выдавались исключительно на достижение четко сформулированной и
реалистичной цели, которая должна быть указана в кредитной документации, на
основе которой принимается решение о предоставлении ссуды. В "Кредитной
политике" может быть также оговорено, что ссуды на спекулятивные цели
(рисковые краткосрочные операции, проводимые банком с целью получения
максимальной прибыли), в том числе и частным лицам, выдаются в
исключительных случаях.
"Кредитная политика" затрагивает следующие основные аспекты
кредитования, которые в целом можно определить как систему реализации
принятых направлений кредитной политики:
* организация процесса кредитования,
* контроль за практической реализацией кредитной политики,
* управление кредитным портфелем,
* распределение полномочий,
* классификация кредитов,
135
* текущая работа с кредитами,
* классификация резервов.
Так, в разделе "Организация процесса кредитования" определяются
полномочия кредитных работников. Например, основная обязанность работника
кредитного отдела заключается в оформлении ссуды, сборе необходимой
информации, подготовке кредитной документации, определении степени риска
(рейтинга) и текущее обслуживание ссуды до ее окончательного погашения. В
раздел о кредитном портфеле следует включить предельно допустимые нормы
кредитов на одного заемщика в зависимости от его рискового рейтинга. Кроме
того, банк может ограничить общую сумму кредитов, выдаваемых частным
заемщикам, определив эту сумму по отношению к собственному капиталу банка.
Раздел "Текущая работа с кредитами" должен быть посвящен порядку
оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга
риска, проблемным ссудам, по которым приостановлено начисление процентов и
списанным на убытки. В разделе "Классификация резервов" определяются
характеристики ссуд, требующих резервов на покрытие потенциальных убытков.
В "Кредитной политике" оговариваются возможные исключения из кредитной
политики. Таким образом организуется процесс кредитования, задача которого -
сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель
банка.
"Нормы кредитования"
В "Руководство по кредитной политике" целесообразно также включать
отдельный внутренний документ, в котором определены нормы кредитования,
отвечающие требованиям кредитной политики и служащие более подробным
руководством для работников банка. Вместе с тем, "Нормы кредитования" не
являются кредитными инструкциями. В "Нормы кредитования" целесообразно
включить образцы документов, которые используются кредитными
работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и
потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают
136
кредитные работники в процессе заключения кредитного договора и перечень
видов ссуд, требующих особого внимания. Таким образом "Нормы
кредитования" - это документ более подробный по сравнению с "Кредитной
политикой", но не такой конкретный как инструкция. Его задача - определить
действия по реализации кредитной политики. Кроме того, "Нормы
кредитования" должны: описывать порядок сбора и анализа финансовой
информации; давать определение связанных заемщиков и гарантов;
устанавливать административные нормы и правила организации кредитного
процесса; определять порядок анализа кредитоспособности заемщика и
подготовки ссуды к выдаче; оформления банковских гарантий, обязательств и
поручительств; ранжирования ссуд, требующих особого внимания.
"Нормы кредитования" - это документ, которым руководствуются все
работники данного банка. Его содержание и структура различна для разных
банков, но следующие основные моменты, как правило, должны присутствовать
в документах такого рода: описание системы кредитных полномочий, принятой в
банке; выдачу каких видов ссуд администрация банка считает желательной, а от
каких рекомендует воздерживаться (например, банк может рекомендовать
выдачу персональных ссуд под залог недвижимости, но воздерживаться от
расширения выдачи ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под
обеспечение корпоративных ценных бумаг и т.д.); географические районы, где
желательна кредитная экспансия банка (банк может ограничить сферу своей
кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской
местности; крупный банк может ориентироваться не только на развитие
кредитных отношений с клиентами на национальном, но и на международном
уровне); правила о порядке выдачи ссуд служащим банка, о процедуре
взыскания просроченной задолженности, об овердрафте и т.д.
"Нормы кредитования" содержат лишь общие рекомендации, которые не
должны сковывать инициативу практических работников. Так, вопреки запрету
выдавать кредит фирмам с неустойчивым финансовым положением кредитный
137
работник может выдать кредит мелкой фирме под дополнительное обеспечение в
виде личной собственности, принадлежащей главе фирмы (например, под залог
его дома), что позволит гарантировать возврат ссуды. "Нормы кредитования"
американских банков содержат обычно пять разделов: общие положения,
категории ссуд, различные вопросы кредитной политики, контроль за качеством
кредитного портфеля и комитеты банка. "Нормы кредитования" устанавливают
оптимальные, с точки зрения банка, параметры организации кредитного
процесса, ответственность и др.
"Инструкция по кредитованию"
Порядок кредитования, закрепленный в банковских инструкциях,
определяет конкретные этапы кредитного процесса и обеспечивает его
осуществление в соответствии с требованиями кредитной политики. Так, в
инструкции подробно излагается порядок оформления ссуды и соответствующей
документации, определяются методы контроля за общим состоянием ссуд и
методы оформления отчетов о состоянии "проблемных" ссуд.
Кредитная политика требует постоянного наблюдения за всеми ссудами, т.е.
систематического учета погашения основной суммы долга и процентов. В
инструкции может быть указано, что информацию о погашении заемщиком
текущей задолженности следует получать ежемесячно, после чего ее
анализируют с точки зрения своевременности платежей. При обнаружении
нарушений текущая категория риска заемщика пересматривается. Итак, в
"Инструкции по кредитованию" излагаются конкретные меры контроля за
состоянием кредитов, предоставленных в соответствии с общей кредитной
политикой.
Банковская практика последних лет (российская и зарубежная)
подтверждает, что разработка кредитной политики должна включать:
определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением) и
подготовку подробного "Руководства по кредитной политике", призванного
обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в
138
данной сфере. Подготовкой такого документа должно заниматься специальное
подразделение - комитет по кредитной политике - в чьи функциональные
обязанности входит также контроль за выполнением требований данного
документа. Вышеназванное руководство является конфиденциальным
документом, так как оно содержит стратегию и методы банковской кредитной
политики, и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих,
которые участвуют в кредитном процессе. В целом в "Руководстве по кредитной
политике"находят отражение все этапы кредитного процесса, начиная со сбора
информации и анализа кредитоспособности заемщиков, до кредитного анализа и
аудита, включая процесс возмещения кредитных потерь.
"Руководство по кредитной политике", как нам представляется, - это
наиболее эффективный инструмент реализации кредитной политики. Он служит
основой для контроля и наблюдения за организацией процесса кредитования в
банке; справочным материалом и инструкцией для работников кредитного
отдела по всем аспектам кредитования; инструментом контроля за выполнением
требований инструкций по кредитованию для руководителей кредитных отделов;
определяет требования, на основе которых осуществляются проверки
работниками отдела кредитного анализа и аудита; упрощает внесение
коррективов в текущую кредитную политику и порядок ее реализации.
Итак, на основе вышеизложенного можно сделать ряд практических
выводов. 1. В основе реализации кредитной политики банка должна лежать
теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики,
разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы (см.
раздел II). 2. Российским коммерческим банкам в основу их деятельности
следует положить собственную стратегию в виде "Руководства по кредитной
политике", которое должно включать следующие документы: а) "Кредитная
политика", б) "Нормы кредитования" и в) "Инструкция по кредитованию".
Тактика в области организации кредитного процесса в части кредитования
индивидуальных заемщиков найдет свое детальное изложение в виде банковских
139
инструкций и положений относительно организации кредитных
взаимоотношений с населением. 3. Особое внимание и контроль в процессе
реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с
населением, изложенной в вышеназванных документах, должны быть нацелены
на работу с проблемными ссудами и управление ими. Служащие банка обязаны
прежде всего овладеть материалами по сигналам раннего предупреждения о
возможных потерях в будущем и принимать определенные решения по
обслуживанию проблемных ссуд в рамках разработанной кредитной политики. В
случаях, когда проблемы становятся очевидными и их решение назрело,
работники кредитного отдела, опираясь на руководство по кредитной политике,
должны наметить пути выхода из кризиса путем реабилитации или ликвидации
конкретной ссуды. Практические аспекты использования "Руководства по
кредитной политике" рассмотрены в III разделе работы.

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров