Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Производственная специальная практика: Метод. указ. и рабочая программа / Сост.: Н.И. Швидков, В.Б. Деев, А.В. Феоктистов: СибГИУ. – Новокузнецк, 2002. – 14 с (7)
(Методические материалы)

Значок файла Программа и методические указания по проведению преддипломной практики на металлургических предприятиях.: Метод. указ. / Сост.: И.К.Коротких, А.А.Усольцев, А.И.Куценко: СибГИУ - Новокузнецк, 2004- 20 с (6)
(Методические материалы)

Значок файла Программа и методические указания по проведению производственной практики на металлургических предприятиях. : Метод. указ / Сост.: И.К. Коротких, Б.А. Кустов, А.А. Усольцев, А.И. Куценко: СибГИУ - Но-вокузнецк 2003- 22 с. (4)
(Методические материалы)

Значок файла Применение регрессионного и корреляционного анализа при проведе-нии исследований в литейном производстве: Метод. указ. / Сост.: О.Г. Приходько: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк. 2004. – 18 с., ил. (5)
(Методические материалы)

Значок файла Преддипломная практика: Метод. указ. и рабочая программа / Сост.: Н.И. Швидков, В.Б. Деев, А.В. Феоктистов: СибГИУ. – Новокузнецк, 2002. – 9 с. (9)
(Методические материалы)

Значок файла Неразрушающие методы контроля Ультразвуковая дефектоскопия отливок Методические указания к выполнению практических занятий по курсу «Метрология, стандартизация и сертификация» Специальность «Литейное производство черных и цветных металлов» (110400), специализации (110401) и (110403) (10)
(Методические материалы)

Значок файла Муфта включения с поворотной шпонкой кривошипного пресса: Метод. указ. / Сост. В.А. Воскресенский, СибГИУ. - Новокуз-нецк, 2004. - 4 с (11)
(Методические материалы)


Заказ научной авторской работы

Система управления депозитным портфелем банка

I. Виды рисков, связанные с депозитными операциями банка.
- риск несбалансированной ликвидности проявляется в процессе массового
востребования вкладов клиентами банка (включая массовый досрочный отзыв
средств со срочных и сберегательных вкладов), что может иметь серьезные
последствия для банка вплоть до его банкротства;
- риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу разных
причин объективного и субъективного характера (например, сложной
экономической ситуации на рынке, неблагоприятной конъюнктуры,
конкуренции, отсутствия партнерских связей с другими банками, отсутствия
положительного имиджа и т.д.) привлечь необходимые суммы средств в
депозиты для обеспечения его активных операций (фактически является
проявлением риска ликвидности);
- процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся
ситуацией на рынке депозитов (удорожание привлечения ресурсов для банка);
- риск трансформации, проявляющийся также в виде риска ликвидности и
процентного риска (подробнее см. ниже) и другие.
II. Требования к информационной базе банка:
а) построение динамических рядов отдельных видов депозитных ресурсов;
б) классификация ресурсов по суммам, срокам, группам клиентов;
в) определение размера стабильной части по каждому виду депозитов;
239
г) учет номинальной и реальной цены депозитных ресурсов (с учетом поправки
на налоги, нормы обязательных резервов и т.д.);
д) определение средневзвешенной цены по группам депозитов и другие.
Определив важнейшие риски по пассивным операциям и опираясь на полноценную
информационную  базу,  депозитная  политика  банка  должна  определять  методы,
способы, приемы управления рисками пассивных операций.
III. Методы оценки рисков по депозитным операциям
Коммерческие банки должны использовать различные методы оценки
рисков по депозитным операциям, которые позволят улавливать колебания
общей суммы ресурсов в течение определенного банком периода (например,
года), а также по группам клиентов. С этой целью целесообразно использовать
количественные показатели, определяя изменение абсолютной суммы ресурсов в
динамике. Количественную оценку ресурсов банка следует дополнить данными
структурного анализа; использовать систему финансовых коэффициентов, в т.ч.
нормативы ЦБ РФ (по Инструкции №1); провести оценку  стабильности
депозитов; использовать факторный  анализ; анализ  денежных  потоков;
разработать необходимое программное обеспечение для проведения комплексной
оценки рисков по депозитным операциям.
На современном этапе экономического развития важнейшими методами
оценки рисков по депозитным операциям банков мы считаем структурный
анализ, использование системы финансовых коэффициентов и балансирование
активов и пассивов для поддержания ликвидности и рентабельности банка.
IV. Методы страхования риска по депозитным операциям банка должны
включать: обязательное  страхование (централизованные обязательные фонды
страхования депозитов, фонды и резервы банка, включая капитал банка);
добровольное  страхование клиентами вкладов; смешанное  страхование
(использование двух вышеназванных методов одновременно).
V.  Ретроспективный  анализ  рисков,  связанных  с  депозитными
операциями, следует проводить используя анализ денежных потоков (на базе
240
ведения позиции ликвидности, управления платежным балансом банка или
корсчетом и т.п.). Однако основной целью работы по анализу денежных потоков
является не только и не столько анализ данных за предшествующий период,
сколько эстраполяция, прогнозирование состояния средств на счетах клиентов и
самого банка в будущем.
Рассмотрим более подробно отдельные методы оценки и управления
рисками по депозитным операциям.
1. Структурный анализ привлечения ресурсов.
Основную долю (около 88%) ресурсов банков России102 составляют
привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 12%.
По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными
различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента
образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве
обслуживаемой клиентуры и т.д. Структура  банковских  ресурсов  отдельных
коммерческих  банков  зависит  от  степени  их  специализации  или,  наоборот,
универсализации,  особенностей  их  деятельности,  состояния  рынка  ссудных
ресурсов.
Современная банковская практика, как было показано выше,
характеризуется большим разнообразием депозитов. Сравнительный
качественный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по
группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики
и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Такой
сравнительный анализ целесообразно проводить с использованием макетов
таблиц, данных в приложениях 48-49, поскольку такой подход наиболее нагляден
в динамике и в сопоставлении с данными, полученными о структуре
привлеченных средств других банков. (Причем предпочтительным - более
точным и экономически обоснованным - является подход, основанный на
использовании данных за период (рассчитанных например, методом средней
102 Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: "ДеКА", книга II, с. 7-8.
241
хронологической, а не на отчетные даты.) При этом важно использовать
материалы как синтетического учета (баланса), так и аналитического учета.
Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и
собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой
подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств.
Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического
контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный
анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных
аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные
средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств
важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы
сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в
объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка.
Однако, в современной экономической литературе отечественные авторы не
рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а
именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее
рациональным с точки зрения доходности.
Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности
пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала,
агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов.
Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной
политики по оценке качества депозитного портфеля. В частности, с этой целью
целесообразно начинать работу с реструктуризации, "очистки" баланса, т.к.
аналитическая работа с балансом требует предварительной группировки статей
пассива и актива и составления необходимых таблиц для их сопоставления. При
этом важно подчеркнуть, что используя единый подход, общие принципы для
разработки методов "очистки" баланса, тем не менее методика реструктуризации
баланса в каждом банке будет своя, индивидуализированная. Следовательно, в
процессе автоматизации этой работы, даже применяя изначально один
242
программный продукт, банки должны адаптировать эту программу к собственым
потребностям и возможностям. Затем после обработки полученных данных (с
использованием различных методов анализа) будут изложены выводы по
результатам аналитического этапа работы с балансом и выработаны
рекомендации по совершенствованию работы банка. В частности, определив
стабильную часть депозитов, оценив качество депозитного портфеля, рассчитав
средневзвешенную стоимость депозитов, приняв во внимание критические
показатели (крупные депозиты, иные депозиты с повышенной степенью риска,
низкодоходные и прочие) банк более обоснованно будет подходить к разработке
собственной депозитной политики, в т.ч. во взаимоотношениях с населением.
Например, у коммерческого банка "N" в 1996г. наблюдалось снижение
рентабельности вследствие роста иммобилизации, что не может быть
охарактеризовано положительно. (См. приложения 46, 47).
Объем привлеченных ресурсов банка возрос в 1,11 раза, причем темпы их
роста опережают темпы роста собственных средств банка. В результате за
анализируемый период доля привлеченных ресурсов возросла с 75,5% до 77,5%
при одновременном снижении доли собственных средств с 24,5% до 22,5%.
В структуре привлеченных ресурсов наблюдалось увеличение доли платных
для банка ресурсов (депозитов и кредитов других банков) с 81,22% до 86,25% за
счет снижения доли бесплатных ресурсов (средств в расчетах, средств прочих
кредиторов), что свидетельствует о проведении банком достаточно рискованной
депозитной политики.
В течение 1996г. банк менял приоритеты депозитной политики, что
выражалось в следующем. Если в I квартале банк практически не привлекал
средства на рынке межбанковских депозитов (0%), сосредоточив свои усилия в
основном на привлечении средств на счета до востребования (43,65%), при этом
особое внимание уделив привлечению средств акционерных обществ (8,65%) и
росту остатков средств на текущих счетах в инвалюте (11,55%), то во II квартале
банк сосредоточил усилия на привлечении МБК (до 2,24% от привлеченных
243
средств), сократив долю депозитов до востребования до 41,84%. Срочные
депозиты в течение всего года занимали важное место в структуре депозитов
(37,6 - 42,17%).
Рассмотрим соотношение между платными привлеченными средствами:
на 1.01.96 и на 1.10.96
- депозиты до востребования 53,73% 48,51%
- срочные депозиты 46,27% 48,9%
- МБК полученные 0% 2, 59%
В банке было определено оптимальное соотношение между платными
привлеченными ресурсами: депозиты до востребования - не более 30%, срочные
депозиты - не менее 50%, МБК полученные - не более 20%. Однако, как
свидетельствуют фактические данные, эти соотношения не выполнялись. Банк
явно стремился повысить доходность своих операций за счет привлечения на
рынке дешевых ресурсов (до востребования), однако такой подход подвергает
стабильность банка риску, ликвидность банка находится под угрозой.
Эффективность использования привлеченных ресурсов в данном банке
оценивается по формуле:
Кэф. = (ПСН/Кр) * 100%,
где ПСН - привлеченные средства нетто, определяемые как разница между собственными средствами брутто
(уставный фонд банка, образованный за счет размещения акций банка на рынке ценных буиаг, резервного и других
специальных фондов, образуемых в соответствии с уставом банка путем отчислений от прибыли; прибыль банка;
обязательные страховые резервы и доходы будущих периодов, а также средства в расчетах между головным
учреждением банка и его филиалами и отделениями) и суммой их иммобилизации;
Кр - общая сумма кредитных вложений.
Значение данного показателя в пределах 100% означает, что все кредитные
вложения осуществляются за счет привлеченных ресурсов. Значения показателя
свыше 100% связано с опережающими темпами формирования депозитного
портфеля по сравнению с темпами роста кредитных вложений и свидетельствует
об использовании привлеченных средств нетто не только в качестве кредитных
ресурсов, но и как источника других активных операций. Например, в данном
банке значения Кэф. составили на 1.01.96 - 150%, а на 1.10.96 - 137,4%, что
объясняется использованием части привлеченных средств на приобретение
244
акций акционерных обществ. Таким образом, эффективность использования
привлеченных средств имеет тенденцию к снижению, что может быть оценено
однозначно негативно. Причиной подобного положения служат опережающие
темпы роста кредитных вложений (1,12 раза) по сравнению с темпами роста
привлеченных средств нетто (1,04 раза). В этих условиях банку следует
скорректировать депозитную политику, больше внимания уделить
балансированию активов и пассивов по суммам и срокам с учетом
складывающейся конъюнктуры рынка, используя в том числе методы оценки
качества депозитного портфеля банка изложенные нами ниже.

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров