Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Выемочно-погрузочные работы и транспортирование горной массы карьеров: Лабораторный практикум / Сост. Б.П. Караваев; ГОУ ВПО «СибГИУ». – 2003 (4)
(Методические материалы)

Значок файла Проект кислородно-конвертерного цеха. Метод. указ. / Сост.: И.П. Герасименко, В.А. Дорошенко: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк, 2004. – 25 с. (4)
(Методические материалы)

Значок файла Веревкин Г.И. Программа и методические указания по преддипломной практике. Методические указания. СибГИУ. – Новокузнецк, 2002. – 14 с. (2)
(Методические материалы)

Значок файла Программа и методические указания по производственной специальной практике / Сост.: И.П. Герасименко, В.А. Дорошенко: СибГИУ. – Новокузнецк, 2004. – 19 с. (2)
(Методические материалы)

Значок файла Определение величины опрокидывающего момента кон-вертера (2)
(Методические материалы)

Значок файла Обработка экспериментальных данных при многократном измерении с обеспечением требуемой точности. Метод. указ. к лабораторной работе по дисциплине «Метрология, стандартизация и сертификация» / Сост.: В.А. Дорошенко, И.П. Герасименко: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк, 2004. – 20 с. (8)
(Методические материалы)

Значок файла Методические указания по дипломному и курсовому проектированию к расчету материального баланса кислородно-конвертерной плавки при переделе фосфористого чугуна с промежуточным удалением шлака / Сост.: В.А._Дорошенко, И.П _Герасименко: ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк, 2003. – с. (8)
(Методические материалы)


Заказ научной авторской работы

Система показателей оценки устойчивости депозитов

Один из них - средний  срок  хранения  вкладного  рубля, отражающий в
динамике стабильность вкладов. Он рассчитывается по формуле:
С = ( О / В ) х Д ,       где
С - средний срок хранения в днях,
О - средний остаток вкладов,
В - оборот по выдаче вкладов,
Д - количество дней в периоде.
Другим коэффициентом, характеризующим устойчивость депозитной базы,
является уровень оседания средств, поступивших во вклады, который
рассчитывают по формуле: У = (Ок - Он) / П х 100% , где
Ок - остаток средств на счетах по вкладам на конец года,
Он - остаток средств на счетах по вкладам на начало года,
П - поступления на счета по вкладам.
104 По терминологии банка "стабильных", что, однако, не соответствует действительности, поскольку в данном
случае мы оцениваем лишь долю депозитов со сроками погашения свыше 1 месяца.
251
Последний коэффициент можно в определенной степени усовершенствовать,
используя следующий подход. Вначале целесообразно определить показатель
устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как
частное от деления прилива средств за этот период к общей сумме депозитов.
Затем можно определить устойчивую часть депозитов, определив долю общей
суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов.
Например,
1 месяц приток средств - отток 300 - 200
Х1     =     --------------------------    =   ---------  = 0,1
общая сумма депозитов    1000
2 месяц Х2 = (400 - 150) : 1000 = 0,25
3 месяц Х3 = (600 - 450) : 1000 = 0,15
Теперь рассчитаем долю устойчивой части депозитов за квартал по формуле:
    0,1Х1 + 0,25Х2 + 0,15Х3
У   =   1  -   ----------------------------------------- 
             Хn
где Х1, Х2, Х3 - сумма депозитов за месяц, рассчитанная по средней хронологической;
Хn - общая сумма депозитов за квартал, рассчитанная по средней хронологической.
Эти коэффициенты, как нам представляется, позволят банкирам оценить
реальное состояние депозитного портфеля на конкретную дату и в динамике (при
условии их систематического подсчета в течение относительно длительного
периода) и на основе анализа полученных данных сделать выводы относительно
качества депозитного портфеля и определить направления его оптимизации на
перспективу.
Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также
показатель среднего размера депозита (займа), который можно определить как
отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для
банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна
зависимость  от  крупных  обязательств. Доля крупных депозитов105
характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную
базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли
105 Крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который превышает средний размер
вложений в банк.
252
крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие этой
зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности. Для измерения
зависимости банка от крупных обязательств можно использовать формулу:
             Крупные обязательства - Временные инвестиции
З        =         ------------------------------------------------------ ,        где
              Доходные активы - Временные инвестиции
Временные инвестиции - это вложения в ценные бумаги с расчетом продать их через короткое время.
Это отношение измеряет в какой степени "горячие деньги" поддерживают
основные доходные активы банка. Поскольку числитель уравнения представляет
собой краткосрочные чувствительные к изменению уровня процентных ставок
средства, предоставляемые преимущественно юридическим лицам, то
положительное и высокое значение зависимости от крупных кредитов
предполагает определенный риск ликвидности. При каком же значении риск
является большим? Чтобы установить определенную норму или стандарт,
используется анализ подобных групп. Для крупнейших банков значения данного
показателя около 50% неудивительно, а для мелких банков его расчет не всегда
эффективен, т.к. они не имеют много крупных обязательств и держат большие
суммы средств во временных инвестициях. Чаще всего у таких банков значения
данного показателя отрицательные.
Данный показатель целесообразно дополнить показателем оборачи-ваемости
депозитов, что также позволит оценить устойчивость депозитов.
Срочные депозиты, срок погашения которых заранее известен банку,
являются наиболее устойчивым и легко планируемым пассивом. Именно они
должны составлять основу кредитного потенциала банка. Срочность вкладов
позволяет заранее спланировать поток денежных средств. Они же в свою очередь
являются относительно дорогими, что заставляет банкиров использовать менее
дорогие, но более рискованные вклады до востребования, в связи с чем, нам
представляется экономически обоснованным использовать следующий подход к
определению стабильной части вкладов населения.
253
Используя аппарат аналитической и описательной статистики в банках
необходимо проводить выборочные исследования динамики остатков на счетах
клиентов банка и оборачиваемости средств по ним. В результате анализа
минимального суммарного остатка средств на клиентских счетах следует
устанавливать долю "твердых", неснижаемых остатков (как правило, этот
показатель колеблется в пределах 10-40%). Стабильность неснижаемого остатка
зависит от многих факторов. Во-первых, чем больше счетов, тем более устойчив
остаток в целом по банку при условии среднеодинакового оборота по счетам.
Если неснижаемый остаток формируется за счет остатков нескольких крупных
клиентов, то это очень неустойчивое положение. Но поскольку в настоящее
время у большинства российских банков в течение года обновляется около 50%
клиентов, то это вынуждает их при расчете неснижаемого остатка
ориентироваться на большое количество средних остатков. Во-вторых, если банк
обслуживает клиентуру со сходным финансовым циклом, то существует
опасность наложения среднесрочных и краткосрочных циклов, которую
необходимо учитывать при прогнозировании неснижаемого остатка. Таким
образом прилив и отлив денежных средств образуют устойчиво постоянный
остаток. Проанализировав устойчивость неснижаемого остатка, банкир может
выяснить какая часть вкладов до востребования, например, остается
невостребованной (стабильной) с тем, чтобы ее можно было инвестировать в
краткосрочные ликвидные активы.
Уровень стабильного остатка по депозитам до востребования практически не
зависит от изменения макроэкономической ситуации. Поэтому в длительной
перспективе является более устойчивым. Устойчивость депозитов, привлеченных
банком, обусловливает стабилизирующее воздействие увеличения их доли в
структуре привлеченных ресурсов на состояние ликвидности банка. Кроме того,
значительный их объем свидетельствует о доверии вкладчиков, а следовательно -
о финансовой устойчивости и надежности банка.
254
Допустим общий размер вкладов населения в банке равен 100%, тогда
стабильная часть будет равна: 100% минус нестабильная их часть, которую, по
нашему мнению, можно определить как депозиты страховых, финансовых,
брокерских компаний, а также любые крупные депозиты (например, свыше 200
млн.руб. для юридических лиц и свыше 50 млн.руб. для физических лиц).106
К ст. = 100% - ,
где Х - это удельный вес нестабильной части вкладов населения (рассчитанной по среднехронологической) в
процентном выражении от общего размера вкладов населения.
Анализ практики определения стабильной части депозитов по ряду
московских банков позволил нам сделать вывод о необходимости постоянного
сравнения эмпирических и расчетных остатков средств на счетах в банке. При
этом для расчета стабильной части депозитов целесообразно определять долю
стабильного остатка по каждой группе депозитов (в процентах) и взвешивать ее
на долю каждой группы в общей массе депозитов, используя при этом средние
величины, рассчитанные по средней хронологической.
Причем в установленные сроки, скажем раз в квартал или полугодие,
необходимо актуализировать данные, т.к. состав групп клиентов постоянно
меняется.
В зарубежной банковской практике в последние годы широко используют
термин базовых  депозитов, который практически не встречается в российской
банковской практике в связи с отсутствием серьезных исследований в области
пассивных операций. Американские исследователи под термином базовые
депозиты понимают не крупные депозиты (до 100 тыс.дол.), вложенные
средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые
депозиты - это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях
экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня
процентных ставок на рынке). Именно они являются фундаментом депозитной
базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, даже
106 Каждый коммерческий банк должен определить собственные количественные критерии отнесения вкладов к
стабильной или нестабильной части депозитов, поскольку различия по размеру капитала, активов, пассивов,
разные приоритеты при проведении кредитной политики и др. факторы влияют на эти показатели.
255
такие депозиты могут быть изъяты. По зарубежной методике базовые депозиты
определяются как сумма всех депозитов минус крупные (свыше 100 тыс.дол.)
срочные депозиты.
В российской банковской практике к базовым депозитам можно отнести
частные сбережения (до 5 млн.руб.), небольшие депозиты предприятий и
организаций (до 100 млн.руб.). Банкиру важно знать сколько средств останется в
его распоряжении в случае изменения макроэкономической ситуации
(повышение уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния
банка (невозврат ссуд). Отношение базовых депозитов к общей сумме депозитов
характеризует степень устойчивости депозитной базы к макроэкономическим
изменениям.
                        Базовые депозиты
              Устойчивость депозитной базы     =      -----------------------
Все срочные депозиты
Существуют и иные подходы к определению стабильной части текущих
пассивов и границ, в которых она может быть использована банком для
осуществления активных операций без ущерба для его ликвидности. Например,
Воробьева Е.А. считает целесообразным (и как нам представляется вполне
обоснованно) использовать в этих целях коэффициент стабильности и
оборачиваемость текущих пассивов (т.е. время, в течение которого средний
остаток находится в распоряжении банка)107. При этом коэффициент
стабильности она предлагает рассчитывать по формуле:  Х
Кст. = 100 - ------  100 , где
 Х
 Х - стандартное отклонение от средней величины текущих пассивов;
Х - средняя величина текущих пассивов (обязательства до востребования) за
анализируемый период определяется по формуле средневзвешенной.
Наиболее высокие коэффициенты стабильности и медленная
оборачиваемость наблюдаются обычно по балансовым статьям с наибольшим
107 Воробьева Е.А. "Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений", Автореферат
дис. на соиск. ученой степени канд. экон. наук, - М.: ГФА, 1993, с. 12-13.
256
количеством лицевых счетов. Таким образом, диверсификация остатков на
текущих счетах и счетах до востребования оказывает стабилизирующее
воздействие на депозитный портфель банка.
Данная методика позволяет определить счета отдельных клиентов банка с
медленной оборачиваемостью и наиболее стабильными остатками и обосновать
минимальную величину среднего стабильного остатка, которую по мнению
Воробьевой Е.А., можно рассчитать как разницу между средним стабильным
остатком и стандартным отклонением ( Х).
Существуют и иные подходы к оценке стабильной части депозитов.
Например, можно формализовать выбор критических показателей в
автоматическом режиме, используя программное обеспечения. Однако, практика
показывает, что нередко расчеты, основанные на использовании экономико-
математических и статистических методов анализа, оказываются менее
действенными, чем эмпирический подход. Действительно, в условиях
инфляционной экономики, когда банки и их клиенты предпочитают заключать
депозитные договоры на относительно короткие сроки (неделя, месяц, максимум
3 месяца, или даже на 1 день - со сроками overnight, top-next, spot-next)
управление депозитным портфелем упрощается (в связи с упрощением
прогнозирования из-за краткосрочного хранения средств в депозитах, учета в
основном влияния лишь тех факторов, которые действуют в краткосрочной
перспективе). В настоящее время банки нередко рассчитывают стабильную часть
депозитов уже даже не на квартал, а на неделю (вплоть до 1 дня). Но таким
образом само понятие "стабильной части" депозитов утрачивает свое значение! С
другой стороны, усложняется работа банка по управлению депозитным
портфелем с целью повышения эффективности работы банка, его прибыльности
при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности и
надежности.
В этой связи одним из показателей надежности и стабильности ресурсной
базы коммерческого банка является процентная политика банка в области прив-
257
леченных  ресурсов.  Эта  политика  должна  укладываться  в  рамки  двух
противоположных  граничных  требований:  во-первых,  уровень  процентной  ставки  по
депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере
привлекательным  для  потенциальных  вкладчиков;  во-вторых,  он  не  должен  резко
повышать  нижнюю  границу  процентной  маржи  между  активными  и  пассивными
операциями банка.
Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении
банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают
процент по вкладам не выше среднеотраслевого (обычно в качестве
среднеотраслевого выступает процент по вкладам в сберегательных банках).
Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических
лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает
нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных
вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы
путем привлечения депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную
ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке
предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть
вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут
потерять и сам депозит в случае краха банка.
Однако, доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически.
Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих
ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести
наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне
риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего
заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет
вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного
качества и т.п. Однако, подобные действия неизбежно серьезно ухудшают
ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения
законного спроса на кредит.
258
Провести реальный анализ депозитного портфеля банка можно лишь на
основе хорошо отработаной информационной базы банка. В связи с этим считаем
целесообразным предложить следующую методику.

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров