Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ИМ

Оглавление
Введение……………………………………………………………………………... 3
Глава 1. Экономическое содержание собственного капитала банка……………10
1.1. Происхождение банковского капитала............................................................ 10
1.2. Понятие собственного капитала банка ............................................................ 19
1.3. Функции собственного капитала банка ........................................................... 27
Глава 2. Собственный капитал банка: формирование и оценка………………...42
2.1. Механизм формирования собственного капитала .......................................... 42
2.2.Методология оценки величины и качества собственного капитала банка .. 69
Глава 3. Управление собственным капиталом банка …………………………...108
3.1. Необходимость управления собственным капиталом банка....................... 108
3.2. Стратегия управления собственным капиталом ........................................... 113
3.3. Инструменты управления собственным капиталом банка .......................... 125
Заключение ………………………………………………………………………...158
Список использованных источников …………………………………………….169
Приложения………………………………………………………………………..179
3
Введение
Актуальность темы исследования. Совершенствование банковской дея-
тельности и определения основных направлений развития банков являются од-
ними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капи-
талом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности
и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом за-
висят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также
возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра
услуг, оказываемых клиентам банка. Определенным толчком к такому при-
стальному вниманию послужил финансовый и банковский кризис 1998 года.
Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и
вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который
предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности соб-
ственного капитала банка.
Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков
(18,73% по данным Бюллетеня Банковской статистики на 1 октября 2002 года)
собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка, фун-
даментом деятельности банка и "подушкой" его безопасности. Именно высокие
требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со сто-
роны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для
покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской
системы в целом.
Однако нельзя однозначно утверждать, что чем больше размер собствен-
ного капитала банка, тем банк устойчивее и надежнее. Подтверждение тому –
часть разорившихся в 1998 году банков с весьма значительными размерами
собственных средств. Именно поэтому сейчас пересматривается система требо-
ваний к размеру и качеству собственного капитала банка. Для выработки нор-
мативных требований к банковской деятельности, необходимо четко опреде-
лить результат их применения. Это, в свою очередь, требует четкого определе-
4
ния понятийного аппарата, касающегося собственного капитала банка, его ка-
чественных характеристик, функций и факторов, на него влияющих.
В настоящий момент политика Банка России направлена на укрупнение
коммерческих банков, что связано не только со вступлением России в ВТО, но
и с переходом коммерческих банков с 1 января 2004 года на новые междуна-
родные стандарты финансовой отчетности. Большинству российских банков
придется увеличить размер своего капитала, не только из-за предъявляемых со
стороны Банка России требований, но и для того чтобы стать конкурентоспо-
собными на мировом рынке.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических
вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им,
является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе
России.
Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с исследова-
нием сущности собственного капитала, его структуры, функций и управления
им в научной литературе разработаны не в полной мере, несмотря на то, что
достаточно много изданий и научных статей посвящено этому.
Отдельные вопросы экономического содержания, формирования и оценки
собственного капитала банка рассмотрены в работах таких ученых, как
О.П.Антипова, В.В.Киселев, А.М.Косой, Ю.E.Копченко, С.Ю.Кравцова,
О.И.Лаврушин, А.Г.Михайлов, В.Д.Миловидов, И.В.Ларионова, О.Г.Ольхова,
А.М.Проскурин, А.Ю.Симановский, В.М.Усоскин, В.Е.Черкасов и др. Вместе с
тем в имеющихся исследованиях по проблемам собственного капитала банка
нет единого подхода к определению его сущности, роли, выполняемых функ-
ций и способов оценки. Недостаточно полно исследованы эти вопросы приме-
нительно к современным условиям функционирования банков.
Вопросы банковского менеджмента в целом и по отдельным направлениям
деятельности банка освещены в научных трудах следующих ученых:
Л.П.Белых, И.Т.Балабанова, Л.Г.Батраковой, Н.И.Валенцевой, Э.Н.Василишена,
Э.Гилла, Е.П.Голубкова, О.В.Грядовой, Б.Карлофа, В.А.Данилина, Е.В.Егорова,
Е.Ф.Жукова, Ю.И.Коробова, Р.Коттера, Ю.С.Масленченкова, А.П.Мирецкого,
5
Г.С.Павловой, М.А.Помориной, Э.Рида, П.Роуза, А.В.Романова, Ю.Б.Рубина,
К.К.Садвакасова, В.Т.Севрук, Р.Смита, О.И.Спицына, А.Ю.Юданова и др. Од-
нако в указанных работах отсутствует комплексное исследование проблем соб-
ственного капитала банка, которое раскрывало бы теоретические аспекты его
сущности и подходы к построению системы управления капиталом.
Актуальность данной темы и недостаточная научная разработанность про-
блем, связанных с собственным капиталом банка и управления им, определили
выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является исследование сущно-
сти собственного капитала банка, выявление факторов на него влияющих, и на
основании практического анализа банковской деятельности и теоретических
знаний в сфере менеджмента определение направлений и инструментов управ-
ления собственным капиталом банка.
Задачи исследования. Для реализации поставленной в диссертационном
исследовании цели потребовалось решить следующие задачи, определившие
логику и структуру исследования:
- исследовать теоретические основы происхождения собственного капита-
ла банка и выяснить его сущность;
- проанализировать и раскрыть основные функции собственного капитала
банка;
- исследовать механизм формирования собственного капитала банка с це-
лью выявления современных проблем;
- изучить действующую методику оценки собственного капитала банка и
выявить пути ее совершенствования;
- на основе исследования международного и российского опыта разрабо-
тать систему оценки капитала банка, в основе которой лежит показатель адек-
ватности;
- исследовать систему управления собственным капиталом банка и опре-
делить наиболее перспективные стратегии и инструменты управления собст-
венным капиталом в современных условиях.
6
Предметом исследования является собственный капитал коммерческого
банка с позиций его формирования, оценки адекватности, а также управления и
регулирования государством.
Объектом исследования является российский коммерческий банк.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод ис-
следования теоретических аспектов темы, системный подход ко всем изучае-
мым процессам и явлениям, применение экономико-математических, статисти-
ческих, социологических и маркетинговых методов при изучении прикладных
аспектов темы.
Выдвигаемые в диссертационном исследовании теоретические положения
и выводы обосновываются с позиций диалектической логики. Учитывается
причинно-следственная взаимосвязь между различными аспектами банковской
деятельности. Управление собственным капиталом банка рассматривается как
система взаимосвязанных элементов, основывающая на сущности собственного
капитала банка и отражающая его функции.
Теоретическую базу исследования составили нормативно-правовые и ме-
тодические документы в области управления и регулирования собственного ка-
питала банка и банковской деятельности, фундаментальные исследования ве-
дущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам бан-
ковского дела и банковского менеджмента.
Информационной базой работы послужили статистические данные Гос-
комстата РФ, Банка России, Главного управления Банка России по Саратовской
области, коммерческих банков Саратовской области, данные информационных
агентств ("Росбизнесконсалтинг", "Интерфакс", "Рейтинг" и др.), годовые отче-
ты отечественных банков, вторичная информация зарубежной и отечественной
периодической печати ("The Banker", "American banker", "Банковские услуги",
"Деньги и кредит", "Эксперт", "Профиль", "Бизнес и банки", "Финансовая газе-
та" и др.).
Наиболее важные научные результаты диссертационного исследова-
ния и степень их новизны. Новизна полученных результатов определяется
тем, что в настоящей диссертационной работе впервые реализовано комплекс-
7
ное исследование собственного капитала банка и даны научно-обоснованные
рекомендации по оценке собственного капитала банка и построению системы
управления им.
Наиболее важные научные результаты диссертационного исследования,
характеризующие степень его новизны и вклад автора, заключаются в следую-
щем:
- выделен производственный аспект в анализе капитала банка, основанный
на понимании деятельности банка не только как финансового посредника, но и
как производителя специфического банковского продукта, что позволяет дока-
зать необходимость специфических инструментов управления капиталом;
- предложена авторская трактовка содержания категории "собственный ка-
питал банка", в рамках которой капитал банка рассматривается как стоимость
банковского бизнеса (предпринимательской деятельности банка), овеществлен-
ная в определенных группах собственных средств банка, обеспечивающих его
функционирование как специфического предприятия, отвечающих определен-
ным требованиям, а также способных выполнять специфические функции и
приносить доход (и/или создавать предпосылки для его получения);
- выделены и охарактеризованы основные функции собственного капитала
банка, отражающие сущность капитала: оборотная и страховая функции и до-
полнительно к ним – оценочная и регулирующая функции, лежащие в основе
управления банком;
- обоснована целесообразность оценки собственного капитала банка с по-
зиций различных критериев, а именно: адекватности риску, достаточности для
поддержания и расширения бизнеса, рентабельности, привлекательности для
инвесторов;
- исходя из стоимостного подхода к определению сущности собственного
капитала банка, обосновано использование, наряду с затратным, доходного и
сравнительного подхода к оценке капитала;
- разработана типология стратегий управления собственным капиталом
банка, в основу которой положена приоритетность или равенство таких целей
управления, как "рост прибыльности" и "сохранение ликвидности", и которая
8
исходит из представления процесса управления собственным капиталом банка
как совокупности мероприятий и инструментов, определяемых корпоративной
стратегией банка;
- предложена авторская методика планирования собственного капитала
банка, основанная на адекватности капитала росту и качеству банковских акти-
вов и включающая – определение данной потребности в капитале, выявление
имеющихся ограничений и определение конкретных инструментов изменения
величины и структуры капитала с учетом рыночных требований и требований
Банка России;
- предложен новый агрегированный коэффициент адекватности капитала
банка, объединяющий разрозненные характеристики капитала банка в единое
целое, и тем самым, показывающий общую картину состояния банковского ка-
питала.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что в
данной диссертационной работе проведено глубокое исследование происхож-
дения и сущности собственного капитала банка, позволяющее выявить его спе-
цифические черты и функции. В данном исследовании также приведена ком-
плексная система оценки капитала, на основании которой построена система
управления капиталом, что имеет важное значение для деятельности коммерче-
ских банков.
Теоретические положения и практические результаты диссертационного
исследования могут быть использованы в дальнейшей разработке рассматри-
ваемых проблем, а также в учебном процессе при подготовке специалистов
банковского дела.
Практическую значимость для коммерческих банков и органов банковско-
го надзора имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенство-
вание оценки собственного капитала коммерческого банка, механизма его ре-
гулирования и управления.
Апробация работы. Наиболее существенные положения и результаты ис-
следования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом
3,4 п.л. Выполненные научные разработки используются в учебном процессе
9
кафедры денег и кредита Саратовского государственного социально-
экономического университета. Ряд положений диссертации доложены и обсуж-
дались на итоговых научных конференциях в Саратовском государственном
социально-экономическом университете (2000-2002 гг.).
Отдельные предлагаемые автором практические рекомендации по оценке и
управлению собственным капиталом коммерческого банка, а именно агрегиро-
ванный показатель адекватности, методика планирования, используются в дея-
тельности ФКБ "ПЕТРОКОММЕРЦ" в г. Саратове и ГУ Банка России по Сара-
товской области.
Объем и структура диссертации определены актуальностью рассматри-
ваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследова-
ния. Диссертация состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка использо-
ванной литературы, приложений. Положения и выводы диссертации иллюстри-
руются схемами, рисунками, таблицами.

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров