Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Заказ научной авторской работы

Анализ платежеспособности и надежности Сбербанка России

Надежность коммерческих банков является предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов контроля и др., поскольку банковские банкротства оказывают большие неблагоприятные воздействия на экономику, чем банкротства предприятий. Потеря вкладов затрагивает сбережения вкладчиков и оборотный капитал многих коммерческих структур. В связи с этим определение надежности коммерческих банков является одной из главных задач оценки их деятельности, однако неразработанность методики определения надежности банков в России привела к тому, что установился своеобразный субъективный подход к решению этой проблемы. Одни ориентируются на размеры банка (валюта баланса, величину доходных активов и т.д.), другие на отклонения от установленных нормативов ликвидности и достаточности капитала, третьи на отдельные статьи баланса (величину просроченных кредитов, сумму остатков на корреспондентском счете в ЦБ РФ  и др.). Чрезвычайно большую роль играют реклама и просто слухи о деятельности того или иного банка.

         Для того чтобы появилась обоснованная система оценок надежности коммерческого банка, должна быть проведена аналитическая работа по изучению характерных черт деятельности банка, закономерностей его развития.

         Банковские рейтинги надежности 100 крупнейших банков России публикуются информационным центром  «Рейтинг». Методика, используемая этим центром, представляет собой аналог методики, сложившейся в международной практике.

         Центральный Банк проводит определенную работу по разработке своей методики рейтинговой оценки банков и установленных экономических нормативах деятельности коммерческих банков. Предлагаемая методика должна использоваться инспекционными подразделениями при выборе объекта инспекционной проверки, а также для отслеживания состояния финансовой устойчивости коммерческого банка и тенденций развития его деятельности.

         В соответствии с методическими рекомендациями по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования и на первом этапе отбираются показатели, которые, будут использоваться в рейтинговых моделях. На базе общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией №17 Банка России  от 24 августа 2004г. рассчитывают показатели достаточности капитала, качества кредитного портфеля, прибыльности и  ликвидности.

         Для расчета достаточности капитала К1 используют приложение 1, дополнения 2 к Инструкции №17. Показатель К1 определяется как соотношение совокупного капитала к общему объему активов, взвешенных с учетом риска. Совокупный капитал включает в себя собственные средства банка плюс резерв на возможные потери по ссудам за минусом не возмещенной разницы между суммами созданного в прошлом году резерва и отнесенного на расходы банка. Включение в совокупный капитал резерва на возможные потери по ссудам важно также в том случае, когда величина этого резерва  значительна относительно собственных средств банка.

         Исключение из совокупного капитала дебетовых остатков сч.948, осуществляется в целях достижения сопоставимости финансового результата банков, создавших  резерв в необходимом размере за счет расходов в пределах полученных доходов без открытия сч.948, и банков создавших указанные резервы по сч.948.

         Для расчета качества кредитного портфеля К2используют приложение 3 дополнения 2 к Инструкции №17. Показатель К2 определяется как соотношение расчетного резерва к общему объему ссуд по основному долгу.

         Для расчета показателя прибыльности К3 используют приложение 1 дополнения 2 к Инструкции №17 за пять последних отчетных дат.

Показатель К3 определяется как отношение чистой прибыли к усредненным активам за пять последних отчетных дат.

         Для расчета показателя К4 используется приложение 13 дополнения 1 к Инструкции №17. Показатель К4 определяется как соотношение краткосрочных активов за вычетом краткосрочных обязательств к совокупным активам (ст.13 окончательного балансового отчета). В зависимости от значений показателей определяется рейтинг банков по принципу «от худшего к лучшему». Следует иметь в виду, что по показателям К1,К3,К4 банки располагаются по возрастанию их значений, так как более высокий результат свидетельствует о лучшем финансовом положении банка относительно тех банков, у которых эти показатели низкие. По показателю К2 банки располагаются а обратной зависимости, поскольку более высокое значение означает худшее качество активов.

Далее нескорректированный рейтинг переводится в процентный путем деления номера места каждого банка по каждому показателю на общее число банков и умножения на 100. Далее рассчитывается совокупный процентный рейтинг по данным номера места каждого банка и общего числа банков по наибольшему совокупному рейтингу указывается лучший банк.

         Таким образом, данные позволяют провести сравнительный анализ финансового положения банков, участвующих в рейтинге и выявить лучшие из них. Кроме того, на основании результатов исследования можно отобрать банки с низкой рейтинговой оценкой, которым надзорные органы должны уделять повышенной внимание.

         Рейтинг коммерческих банков можно определять внутри специально образованных групп по величине собственных средств, объему активов, прибыли, а также по регионам.

В дополнение к приведенной выше методике в письме от 2 апреля 2004г. №265 ЦБ дал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. На основании этого письма банки разбиваются на группы в зависимости от степени их проблемности для принятия решения о возможности их санации. В первую группу относят банки, имеющие первые признаки проблемности:

- убыточная деятельность банка на отчетную дату;

- несоблюдение норматива достаточности капитала на отчетную дату;

- недовзнос в Фонд обязательных резервов;

- наличие просроченной задолженности свыше 5% от суммы кредитных вложений;

- наличие информации о резком изменении в составе собственников или руководителях банка;

- наличие неоплаченных  документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на четыре даты в течение месяца и более.

         Ко  второй группе банков следует относить банки, имеющие признаки первой группы и один из перечисленных ниже признаков:

- убыточная деятельность банка на протяжении последних 3 месяцев;

- несоблюдение норматива достаточности капитала и других нормативов в течение последних 3 месяцев без принятия коррективных мер;

- рост в течение 3 месяцев удельного веса просроченной задолженности в общем, объеме кредитных вложений (свыше 6%);

- недостаток созданного резерва на возможные потери по ссудам, корреспондентскому счету.

         К третьей группе банков относятся те, которые имеют признаки первой и второй групп и один из перечисленных ниже:

- убыточная деятельность банка на протяжении последних 12 месяцев;

- несоблюдение норматива достаточности капитала и других нормативов на протяжении 12 месяцев без принятия коррективных мер;

 - отсутствие положительного аудиторского заключения.

         Существует методика составления рейтинга на основании величины собственного капитала банка на финансовом рынке.

 

 

     Ниже Вы можете заказать выполнение научной работы. Располагая значительным штатом авторов в технических и гуманитарных областях наук, мы подберем Вам профессионального специалиста, который выполнит работу грамотно и в срок.


* поля отмеченные звёздочкой, обязательны для заполнения!

Тема работы:*
Вид работы:
контрольная
реферат
отчет по практике
курсовая
диплом
магистерская диссертация
кандидатская диссертация
докторская диссертация
другое

Дата выполнения:*
Комментарии к заказу:
Ваше имя:*
Ваш Е-mail (указывайте очень внимательно):*
Ваш телефон (с кодом города):

Впишите проверочный код:*    
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров