Заказ работы

Заказать
Каталог тем

Самые новые

Значок файла Говорим по-английски: Учебно-методическая разработка. /Сост.: Та- расенко В.Е. и др. ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк, 2004. – 28с. (3)
(Методические материалы)

Значок файла Семина О.А. Учебное пособие «Неличные формы глагола» для студентов 1 и 2 курсов, изучающих английский язык (3)
(Методические материалы)

Значок файла Семина О.А. Компьютеры. Часть 1. Учебное пособие для студентов 1 и 2 курсов, изучающих английский язык. /О.А. Семина./ – ГОУ ВПО «СибГИУ». – Новокузнецк, 2005. – 166с. (2)
(Методические материалы)

Значок файла З. В. Егорычева. Инженерная геодезия: Методические указания для студентов специальности 170200 «Машины и оборудование нефтяных и газовых промыслов» дневной и заочной формы обучения. – Красноярск, изд-во КГТУ, 2002. – 60 с. (1)
(Методические материалы)

Значок файла СУЧАСНИЙ СТАН ДЕРЖАВНОЇ ПІДТРИМКИ РОЗВИТКУ АГРАРНОГО СЕКТОРА УКРАЇНИ (2)
(Статьи)

Значок файла ОРГАНІЗАЦІЙНО-ФУНКЦІОНАЛЬНІ ЗАСАДИ ДЕРЖАВНОГО ПРОТЕКЦІОНІЗМУ В АГРОПРОМИСЛОВОМУ КОМПЛЕКСІ УКРАЇНИ (5)
(Статьи)

Значок файла Характеристика контрольно-наглядових повноважень центральних банків романо-германської системи права (5)
(Рефераты)

Каталог бесплатных ресурсов

Анализ ликвидности банка на основе отчетности

Аннотация

 

Развитие финансово-кредитнойсистемы, важнейшим элементом которой являются коммерческие банки, оказывает существенноевлияние на стабильность и динамику роста рыночной экономики. Деятельностьбанков в значительной степени определяет устойчивость финансов и денежногообращения страны. Это обусловливает необходимость глубокого и всестороннегоанализа их деятельности, выявление ее положительных и отрицательных сторон.

Доверие к банковской системеформируется, прежде всего, на основе уверенности в высоком уровне ееликвидности. Проблема управления ликвидностью выходит за рамки одной кредитнойорганизации, так как нехватка ликвидности в одной кредитной организации можетотразиться на всей системе в целом.

В результате развития банковского дела произошелпринципиальный сдвиг в существующих подходах к управлению ликвидностью.Внимание теперь уделяется не столько требованиям по ликвидности активов,сколько согласованию требований и обязательств банка по срокам погашения.

В данной дипломной работе обобщеныподходы, критерии, виды, этапы анализа ликвидности коммерческого банка.

В первой главеработы содержится описание внешних (состояние банковской системы, финансовыхрынков, существующего законодательства) и внутренних (достаточность капитала,риски банка, система управления банком) факторов, влияющих на уровеньликвидности коммерческого банка. Рассматриваются также существующие подходы коценке ликвидности (понятия перспективной и текущей ликвидности, коэффициентныйанализ, метод пассивной эволюции, платежная позиция).

 Во второй главе рассматривается методологияанализа ликвидности на основе отчетности банка (формы отчетности №№ 0409101«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0409102 «Отчет о прибыляхи убытках», 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования ипогашения», 0409135 «Информация об обязательных нормативах» и другие).

В третьей главе рассмотрен пример анализаликвидности с использованием данных отчетности на примере конкретной кредитнойорганизации.


Содержание

 

Стр.

ВВЕДЕНИЕ. 4

ГЛАВА 1. Факторы, влияющие на уровеньликвидности коммерческого банка. Существующие подходы к оценке ликвидности. 7

1.1. Внешние факторы, влияющие на уровеньликвидности коммерческого банка. 9

1.2. Внутренние факторы, влияющие на уровеньликвидности коммерческого банка. 15

1.2.1.Достаточность капитала. 15

1.2.2.Риски банка. 19

1.2.3.Согласованность входящих и исходящих денежных потоков банка. 28

1.2.4.Факторы, влияющие на перспективную ликвидность банка. 29

1.2.5.Система управления банком.. 34

1.3. Методы оценки риска потери ликвидностибанка. 39

1.3.1.Коэффициентный анализ. 40

1.3.2.Прогнозирование будущих денежных потоков. 43

1.3.3.Анализ согласованности активов и пассивов по срокам.. 47

ГЛАВА 2. Методология анализа ликвидности наоснове отчетности банка. 51

2.1. Анализ на основе дистанционнойотчетности. 51

2.2. Анализ в процессе инспекционной проверки. 62

ГЛАВА 3. Пример анализа ликвидности кредитнойорганизации. 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 74

ЛИТЕРАТУРА.. 76

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 78


 

ВВЕДЕНИЕ

 

В условиях потенциальногоувеличения кредитных и инвестиционных вложений банков в реальную экономику придефиците средне- и долгосрочных ресурсов особое значение приобретают вопросыэффективного управления ликвидностью, включая процедуры принятия решений,влияющих на состояние ликвидности, а также эффективного контроля над еесостоянием.

Под ликвидностью понимается способность банкавыполнить свои обязательства перед клиентами (в том числе по предоставлениюкредитов), определяемое с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенныхв активные операции, и возможных займов на денежном рынке. Для обеспеченияликвидности необходимо выполнение следующих условий:

¨     возмещаемая стоимость активов банка превышаетобъем его обязательств перед клиентами;

¨     обеспечивается соответствие входящих и исходящихденежных потоков, формируемых в результате осуществления банковских ихозяйственных операций банка;

¨     выполняются экономические нормативы ликвидностибаланса, утвержденные Банком России;

 Факторами, влияющими на ликвидность балансадеятельности банка, также являются:

¨     достаточность собственных средств для защиты отвсех видов банковских рисков;

¨     объем и структура привлеченных средств;

¨     степень диверсификации ссудных и депозитныхопераций;

¨     абсолютная и относительная величина открытыхпозиций банка (ОВП, ГЭП, позиции по отдельным финансовым инструментам);

¨     уровень ликвидности и стабильность банковскойсистемы в целом;

¨     стабильность финансового состояния клиентовбанка;

¨     уровень конкуренции на финансовых рынках истабильность их ценовых индикаторов.

В качестве исходной информации для анализаликвидности используются данные баланса, отчеты о выполнении экономическихнормативов, утвержденные Банком России, данные внесистемного учета активных ипассивных операций по срокам их осуществления, информация о качестве кредитногопортфеля и стабильности депозитов, платежные календари, данные об оборотах поссудным, расчетным и текущим счетам и т.д., а также прогноз состояния денежныхи финансовых рынков.   

Инструментами анализа ликвидностибаланса банка являются методы сравнения, группировки, построения динамическихрядов, расчеты средних величин, а также различных коэффициентов и показателейликвидности.

Основными направлениями изученияликвидности баланса являются: оценка достаточности капитала, анализсогласованности отдельных видов пассивных и активных операций с позицийликвидности, оценка диверсификации активов и пассивов, а также согласованностиактивных и пассивных операций по срокам.           

Актуальность темы состоит, в частности, в том, чтотребования по регулированию надзорными органами ликвидности коммерческихорганизаций, как обычно, отстают от потребностей современной ситуации. Крометого, в данной области пока не достигнута такая международная координация исближение стандартов, как, например, в области требований к адекватностикапитала.

К настоящемувремени создано большое количество как теоретических, так и практическихразработок в области методологии банковского финансового анализа, и экономистыпродолжают вести активные исследования. Однако, по мнению многих специалистов,значительное число теоретических вопросов до сих пор остаются недостаточноразработанными. Наблюдается отсутствие единой методологической и методическойбазы, позволяющей объективно оценивать один из основных показателей финансовойустойчивости банка — его ликвидность. Необходимо отметить и тот факт, чтомногие из существующих практических методик анализа ликвидности создавались впериод становления и развития отечественного банковского дела и с тех пор небыли модифицированы с учетом происшедших изменений.

Целью дипломной работы являетсяобобщение теоретического и практического материала в области управленияликвидностью, использование и обработка имеющихся форм отчетности для анализаликвидности банка.

Для достижения этой цели былипоставлены следующие задачи:

¨     изучение внешних и внутренних факторов, влияющихна уровень ликвидности коммерческого банка;

¨     описание существующих подходов к оценке рискапотери ликвидности;

¨     создание методологии анализа ликвидности наоснове отчетности банка.

При работе над дипломом использовались нормативныеи статистические материалы Центрального Банка РФ; материалы периодическойпечати; интернет-ресурсы; научные работы отечественных и зарубежных авторов.



Размер файла: 1.55 Мбайт
Тип файла: doc (Mime Type: application/msword)
Заказ курсовой диплома или диссертации.

Горячая Линия


Вход для партнеров